一、我国社会审计风险及其控制（论文文献综述）
雷婷,王帅[1]（2021）在《事业单位经济责任审计风险管控策略》文中提出经济责任审计是指对单位相关领导干部人员所在部门或者单位的财务收入支出情况的真实合法性以及领导干部责任及义务履行情况进行的监督及评价活动。经济责任审计是我国事业单位所特有的审计工作种类,随着我国经济体制以及政治体制的不断发展,我国事业单位对于经济责任审计的风险管控意识不断增强,经济责任审计风险管控策略也随之不断完善。事业单位是指具有一定的政府职能、具有管理社会公共事务能力的国家组织机构,因此,事业单位在我国的经济发展中具有不可替代的特殊作用,加强对于事业单位的经济责任审计风险管控意识,完善事业单位的经济责任风险管控策略,可以促进我国事业单位工作的完善,减少事业单位出现风险的几率,使得我国事业单位的经济责任审计工作顺应时代的发展。本文从事业单位角度出发,针对事业单位的经济责任审计工作展开讨论,对事业单位存在的经济责任审计风险进行深入分析,并结合其风险深入研究事业单位机构的经济责任审计风险管控策略,对以后事业单位的实际工作进行相关的指导。希望可以为事业单位的相关人员提供一定的启示及帮助。
雷瀚瑄[2]（2020）在《Y区政府投资项目审计风险控制研究》文中研究表明政府投资项目可以说是支撑经济社会发展的关键驱动,其在弥补市场失灵、平衡投资结构、改善民生、拉动社会发展等领域的意义显着。而审计是确保项目顺利完成的重要防线,对于保证政府投资项目高质量的运作和交付,对于建设领域党风廉政建设都具有不可小觑的重要性。城镇化的快速铺展与区域经济的崛起,加大了政府投资项目审计的工作量,从而引申出基层审计工作如何改善、审计时效如何提升、审计资源如何整合,以及如何消除审计监督盲区等诸多迫切的问题。Y区审计局在具体的操作中,通过事后审计的方式来审计政府投资项目,然而由于政府投资项目的日益增多,加之涉及的投资额持续上涨,现行的方案显然无法完全隔离审计风险。在此,笔者首先围绕政府投资项目、政府投资项目审计、审计风险、风险控制展开综述,对相应配套的理论进行梳理汇总,为论文积蓄理论基础;其次,立足于Y区审计局当前的政府投资项目审计工作现状,分别从计划制定、实施推进、后期整改三个时间点切入分析审计风险,对Y区审计局目前的审计风险控制机制做出了说明;再次,引入Y区政府投资项目的具体审计案例,分析审计风险控制存在问题及其原因;最后,针对Y区政府投资项目风险控制存在的问题,提出相关对策建议,促进Y区审计局能够有效地做好政府投资项目审计工作,确保风险的可控性,最大程度降低审计风险,提高审计监督力度,推动政府投资项目审计向规范化、制度化、标准化的路线靠拢。本文主要采用了文献研究法、经验总结法、案例研究法、访谈法等方法进行研究。
孙菲[3]（2020）在《基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究》文中研究说明行政事业单位作为我国特有的组织形式,对其开展经济责任审计,是为了监督及评价其单位主要负责人的经济责任履行情况。随着经济责任审计项目全面展开,被审计对象对经济责任审计认知不足、对自身存在问题发现与整改不足的问题,暴露越来越严重。这些问题都揭示了审计组面临较大的审计风险,当前行政事业单位日常审计工作亟待优化。审计机关针对这些情况,探索采用清单式协同审计模式,提出了具体的国家审计工作要求和单位内部审计工作要求。行政事业单位可以对照这些要求采取措施,提高对经济责任审计的认知及应对水平,提高日常审计工作效能。建立经济责任审计评价体系是行之有效的方法之一。而要建立经济责任审计评价体系,可以审计风险为基础,从审计活动现状出发,结合各方对审计工作的最新要求构建评价体系,再通过制度将评价体系嵌入日常审计工作中,使日常审计管理全面化、常态化、简易化、高效化。本文分析了A机关经济责任审计的审计风险的表现形式,结合国内对于经济责任审计及审计风险的研究和国外对于绩效审计的文献,以及审计机关B经济责任审计评价体系和“清单督导”模式的框架,归集整理A机关下属单位的审计报告中的审计发现问题,收集各方的培训资料与指导手册,探讨评价体系构建的基本原则,从而建立A机关经济责任审计评价体系。整个评价体系涵盖了中央及地方对经济责任审计的要求、审计机关B对审计发现共性问题的总结、A机关对审计发现共性问题的总结、各下属单位自身业务特点与风险事项。采用“清单式”模式,衔接审计机关B对A机关内审工作的要求,可加强评价体系的常态化、灵活性与可操作性,提高下属单位对经济责任审计项目流程和内容的熟悉程度,即提升被审计对象对经济责任审计的认知,方便A机关更为具体、实际地指导下属单位开展日常审计工作,以及各下属单位的自查自纠工作,以此来提升经济责任审计的质量与效率,增强被审计对象对自身风险的识别与防范,更好地发挥审计活动帮助被审计对象优化自身日常管理的作用,从而降低审计组的审计风险。
魏薇[4]（2020）在《信永中和审计乐视网关联方交易案例研究》文中研究说明随着我国证券和金融市场的快速成长,金融体系趋于多元化。IPO发行上市成为企业进行市场竞争的一种手段。许多上市公司通过重组、收购、兼并,提升了自己的竞争力,经营模式也发生了质变。关联方交易有其特殊的优点,例如,合规的关联方交易可以为公司带来可观的收益,在降低成本的同时,又提高了企业效率,更能有效地管理资本和债务;另外,上市公司出于各种自身的动机,粉饰报表,调节收入和利润,利用关联方交易可以操纵利润、转移投资风险。因此,关联交易也容易产生相应的风险。有些企业不惜采用财务造假的手段来进行盈余管理,导致关联方交易存在舞弊情形,既侵占了债权人和投资人的权益,更破坏了正常的市场秩序。虽然监管层通过制定相关法律法规,遏制了一部分此类非公允关联方交易的滋生,但却无法完全杜绝通过非关联化的手段隐匿关联关系,以此达到逃避税收、操纵收入及利润等目的行为。该类业务的复杂性和隐蔽性造成注册会计师的审查和识别难度大大提升。为了保持资本市场秩序的稳定,同时保护会计师事务所和注册会计师的自身利益,进一步研究规避关联方交易审计风险的有效措施成为此篇论文的研究重点。本文首先对国内外学者对关联方及其交易的研究做理论综述,然后介绍了与关联方相关的理论,包括关联方及其交易的界定,关联方交易审计及审计风险、舞弊三角模型及风险导向的审计理论。论文第三章选取了关联方交易审计出现问题的典型案例乐视网,研究信永中和会计师事务所对乐视网进行年度财务报表审计中与关联方交易审计相关的问题。第四章针对第三章提出的问题进行成因分析,以会计师事务所和外部监管部门两个角度提出笔者五个可能导致关联方审计失败的原因。第五章结合前文提出的问题和分析的原因从六个方面提出降低关联方交易审计风险,提高审计质量的对策。第六章基全文的分析和对乐视网关联方交易舞弊案例的思考,对本文的研究内容进行了总结。
梁霞[5]（2020）在《关联方交易审计风险控制研究 ——以北京兴华审计天圣制药为例》文中提出国家监管力度的强化引发了一系列会计师事务所违法违规事件的出现。如何提升审计服务质量,规范资本市场上的IPO审计行为及关联方交易审计风险成为各方关注的焦点。鉴于此,本文结合北京兴华审计天圣制药的案例,以关联方交易审计风险控制为研究对象,剖析北京兴华会计师事务所审计过程中存在的问题,进而提出相关的政策建议,为抑制关联方交易审计异化行为提供借鉴和参考。围绕“关联方交易审计风险控制研究”这一主题,本文首先回顾了国内外关于关联方交易审计风险控制的相关文献,在此基础上,对关联方交易涉及的相关概念进行界定;其次,对全面风险管理理论进行了阐述,并提出了基于监管机构、审计师和被审单位共同参与的关联方交易审计风险控制框架;再次,对天圣制药关联方交易与审计的基本情况进行了阐述,分析了天圣制药IPO上市后的异常现象,进而对天圣制药关联方交易审计风险进行了识别和分析,即审计师对关联实体的重视程度不够、对被审单位诚信状况重视程度不够、审计师独立性值得关注、审计师以及监管机构谨慎性不足等因素是造成天圣制药关联方交易审计风险的主要成因;最后,本文基于天圣制药关联方交易审计风险的分析,运用全面风险管理预防控制和系统控制的特点,从监管机构、审计师和被审单位三个层面提出优化关联方交易审计风险控制的建议。本文通过对北京兴华审计天圣制药这一案例进行剖析,以期能够丰富全面风险管理对关联方交易审计风险控制的实践意义,为审计工作提出实务建议,但本文获取的信息有限,局限了信息的充分性,因此本文在分析上有所欠缺,还需进一步关注,以期贴合实际。
吴亚亚[6]（2020）在《新三板农副食品加工企业审计风险分析 ——以百乐米业为例》文中提出2013年12月,国务院将新三板挂牌企业的地域限制放开,面向全国接受挂牌申请,中小企业长久以来融资难的问题得到解决,挂牌企业数量也如雨后春笋般不断增加,许多中小型的农副食品加工企业也把握契机纷纷在新三板挂牌。然而,随着农副食品加工企业在新三板市场的涌入,违规企业的数量也在不断上升。新三板市场由于准入门槛较低,监管不够到位等原因,许多企业挂牌后业绩迅速变脸,失去持续经营能力;与此同时,农副食品加工企业由于具备部分农业企业的特点,存货性质特殊,现金交易频繁,给管理层舞弊提供了可乘之机。因此,受市场环境及行业因素的影响,新三板农副食品加工企业存在较高的审计风险,对注册会计师开展年报审计工作提出了较高的要求,但是目前学者对于该类企业的审计风险研究并不多见。本文的研究问题是:注册会计师在审计新三板农副食品加工企业时面临的审计风险有哪些?针对这些审计风险有哪些应对措施?本文的研究思路是:首先对新三板市场及农副食品加工行业的特点进行分析,归纳出相应的审计风险点,为具体案例分析做铺垫;其次,运用审计风险模型并以违规的新三板农副食品加工企业百乐米业为例,分析其财务报表层次和认定层次的重大错报风险以及注册会计师面临的检查风险;最后总结出在新三板农副食品加工企业年报审计中需要关注的重大错报风险点以及对检查风险的控制措施。本文的研究发现是:（1）新三板市场的挂牌门槛、风险警示触发条件、市场分层制度,以及农副食品加工企业所处的行业政策、自然环境、现金采购方式及面临的食品安全要求等都会增大企业的重大错报风险;注册会计师年报审计工作量与收费不配比,相关行业审计经验不足会增大检查风险。（2）百乐米业的重大错报风险主要体现在外部环境风险、控制环境风险及持续经营风险;存货真实性风险、营业收入确认风险、关联方交易风险及成本费用错报风险;注册会计师的检查风险主要体现在相关行业审计经验不足且审计工作量较大、审计程序实施不充分以及事务所的质量控制存在问题。（3）对以上提到的审计风险点,注册会计师应当加强对新三板农副食品加工企业重大错报风险点的识别以及对检查风险的控制。本文的创新点在于:（1）将对新三板企业审计风险的研究着眼于农副食品加工行业。（2）以最近刚被处罚的违规情况较为严重的企业百乐米业为例进行分析,对注册会计师在审计实务中防范该类企业的审计风险具有一定的参考意义。
胡汇川[7]（2020）在《A公司债务风险控制研究》文中进行了进一步梳理房地产行业是国民经济的重要组成部分。在一个国家和地区国民经济的发展中,房地产行业发挥着重要的作用。近年来,在融资环境普遍紧缩和“房住不炒”稳楼市的调控政策的背景下。房地产行业告别高速增长,行业改革需求增大,为房地产行业的多元化发展带来新的机遇。然而,许多房地产企业在推动产业转型升级的过程中,不断暴露出债务结构不合理、债务资金使用效率不高等债务风险急增问题。因此,针对房地产企业债务风险控制现状,采取相应措施,强化企业债务风险的有效控制,是提高企业财务目标实现效率的必由之路。本文选择A公司为研究案例,采用案例分析法、问卷调查法和财务分析法,运用债务风险控制相关理论来探讨A公司的债务风险控制问题。首先,介绍了研究的背景、意义、内容以及方法;其次,对财务风险控制理论、债务契约理论和资本结构理论进行阐述;再次,利用企业财务数据分析与问卷调查结果,揭示了债务风险控制目标不准确、债务结构不合理、债务资金使用效率不高以及债务风险事前控制缺失等主要问题;第四,分析了A公司债务风险控制理念不先进、债务结构错配、债务资金监控不力和债务风险预警机制缺失等债务风险控制问题的成因;最后,提出了明晰债务风险控制目标、优化债务结构、提高债务资金使用效率和建立公司债务风险预警机制的有效措施。旨在有效控制A企业债务风险,以及如何提升房地产公司债务风险的监控效率,以此为其他房地产公司的债务风险控制提供理论和实践支持。
付天一[8]（2020）在《HD会计师事务所IPO审计风险及风险防范》文中提出随着我国经济的稳步增长,资本市场也迎来了新的发展契机。会计师事务所在资本市场扮演着一个“守门人”的角色,也是广大投资者在资本市场中进行投资的依据。目前,企业的业务模式日益复杂化,会计师事务所进行审计的难度越来越大,相对应的风险也越来越高,一旦会计师事务所发表了不恰当的审计意见,不仅会对其声誉造成不利影响,还需要承担一定的赔偿责任。本文围绕会计师事务所的审计风险,对国内外相关的研究现状进行了梳理,然后以此为基础,对审计风险及其相关的理论进行了分析,从而为本文的研究奠定一定的理论基础。本文以Z企业为例,对HD会计师事务所在IPO审计中面临的审计风险进行了详细分析,分析时主要是围绕这些审计风险产生的原因,针对这些原因,本文针对性的提出了相应的对策建议,从而帮助HD会计师事务所更好的控制在IPO审计中承担的审计风险。本文通过研究发现,HD会计师事务所在对拟IPO的被审计单位进行审计时,缺乏一定的风险意识,没有针对财务报表重大错报风险和财务舞弊风险执行应有的审计程序。在对项目组人员进行安排时,没有对相关人员的专业胜任能力给予充分的关注。会计师事务所面临的竞争环境日趋激烈,为了承揽更多的审计业务,审计收费越来越低,项目安排的时间也越来越短,这些因素的存在也进一步加大了相应的审计风险。针对HD会计师事务所在IPO审计中存在的问题,本文也提出了针对性的风险控制建议,也可以为其他会计师事务所提供一定的参考。
祝洁雯[9]（2020）在《风险防范视角下大华所对佳电股份审计失败案例研究》文中研究表明在信息高速发展的时代,会计师事务所审计失败的案件频频发生。近几年由证监会发布的诸多行政处罚案中,大华所对佳电股份审计失败的案例尤为引人注目,具体审计过程存在明显的风险防范疏漏。根据风险导向审计理论,追踪其审计失败的原因,总结经验教训对警示同行具有重要的现实意义。本研究基于风险防范视角对案例进行深入分析,运用风险导向审计理论确立佳电股份案的审计风险模型、重大错报风险模型、检查风险模型,进而建立风险评价体系,并以此对会计师进行问卷调查,测算出佳电股份案的审计风险水平。在此基础上,剖析大华所未执行营业成本结转数据的检查程序、未执行自行开发的成本核算信息系统检查程序、未执行存货跌价准备的变化异常检查程序等问题,进而从会计师事务所角度提出严格执行相关审计程序、开发智能化审计软件协助审计等对策建议。本研究的结果为大华会计师事务所构建了客观的风险评价体系,并给出了有效的风险防范方案。本研究的创新点在于结合佳电股份审计失败实例,运用审计风险的相关模型,系统化的研究与分析,提出了大华所审计过程中存在的重大错报风险点和检查风险点,并指出存在的问题,促使大华所改进目前的风险防范方案,保证事务所接下来的业务持续健康发展,不断提高自身的综合实力。
周思琦[10]（2020）在《上市公司关联方交易审计的研究 ——以华泽钴镍公司审计为例》文中指出随着我国经济市场的迅速发展,市场中涌现出了越来越多的上市公司,相应的关联方交易也日益频繁。这一类交易是公司集团之间资源或义务转移的一种常见形式,关联方交易分为两类,一种是公允的关联方交易,另一种则是非公允的。关联方交易是有其优点存在的,例如:合理合规的关联方交易能降低企业交易成本并提高效率。当然也会有非公允关联方交易的发生,其原因就是:关联方关系及其交易是十分复杂且多样的,加之现有法律法规对其约束力度不够,使得上市公司利用关联方交易这一特点操纵股价、调整利润的行为频繁发生。这不仅会损害债权人和投资人的权益,更会影响正常市场秩序。虽然监管部门也订立了一定的法律规章制度来防范非公允关联方交易的发生,但仍有一些企业集团通过非关联化的手段隐匿关联关系,以借此达到逃避税赋、操纵收入及增加利润等目的。本文选取了华泽钴镍公司（以下简称华泽钴镍）,以瑞华会计师事务所（以下简称瑞华所）对其审计时发生的问题为研究对象。华泽钴镍作为A股的上市公司,在2017年第三季度末,母公司资产负债表下的货币资金仅余177.92元,被称为“史上最穷上市公司”。该公司在2016年初至2018年1月23日已经持续被监管机构关注处罚高达47次。作为该公司审计机构的瑞华所也在2018年12月29日受到了证监会的行政处罚。该案例属于关联方交易审计出现问题的典型案例。本文的主要内容由六个部分组成。论文的第一部分首先简要说明了本文选择这一课题展开研究的背景及意义,梳理国内外有关关联方交易审计的理论成果;其次提出了本文的具体研究思路和总体架构,主要包含研究内容、采用的技术路线等等;最后阐明本文所采用的研究方法及创新点。第二部分首先对关联方交易进行了简单的阐述;然后从关联方交易审计的目标、重点、程序与内容,这四方面对关联方交易审计进行说明;最后介绍了关联方交易审计的相关理论基础。第三部分先针对我国上市公司关联方交易违规现状进行分析;其次,分析关联方交易审计的现状;再次深入探讨关联方交易审计过程中突出存在的问题,找出这些问题产生的深层次原因。第四部分以华泽钴镍为例,首先对华泽钴镍以及瑞华所的情况进行简短的介绍;然后分析华泽钴镍所表现出的非公允性关联方交易;接着阐述瑞华所对华泽钴镍关联方交易实施的审计程序;再次,描述证监会对两方的处罚结果;最后针对瑞华所在关联方交易审计中存在的问题及原因进行分析。第五部分通过对会计师事务所及注册会计师、政府监管部门、被审计单位三个方面提出完善关联方交易审计的建议,为防范其他会计师事务所进行关联方交易审计时出现问题提供借鉴参考。最后一部分是对本文的研究内容进行总结,提出本文的不足之处,并基于瑞华所对华泽钴镍关联方交易的审计案例提出关联方交易审计的研究展望。通过研究可以发现,关联方交易已经成为我国上市公司中常见的交易方式。随着市场环境的变化,关联交易的手段与方法也随之变化,这就给审计工作带来了巨大的挑战,使得注册会计师在审计时难度重重。文章依据案例公司从三方面提出了解决对策,一方面是为了能帮助瑞华所完善关联交易审计工作,另一方面也是为了其他会计师事务所在进行关联交易审计时提供一些思路。
二、我国社会审计风险及其控制（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、我国社会审计风险及其控制（论文提纲范文）
（1）事业单位经济责任审计风险管控策略（论文提纲范文）
| 一、经济责任审计工作的特点 |
| 二、事业单位经济责任审计工作存在的风险 |
| （一）人员素质不确定 |
| （二）人员对于经济责任审计工作的重要性认知不足 |
| （三）经济责任审计工作方法手段比较落后 |
| 三、事业单位经济责任审计风险的管控策略 |
| （一）提高事业单位审计人员的综合素质 |
| （二）不断更新审计方式及手段，提高审计工作的质量效率 |
| （三）建立健全相关法律法规，保证审计工作的推进 |
| 四、总结 |
（2）Y区政府投资项目审计风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内文献综述 |
| 1.2.2 国外文献综述 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究思路与研究重难点 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究重难点 |
| 1.4 研究方法 |
| 第2章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 政府投资项目 |
| 2.1.2 政府投资项目审计 |
| 2.1.3 政府投资项目审计风险 |
| 2.1.4 政府投资项目审计风险控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 公共受托责任理论 |
| 2.2.2 审计“免疫系统”理论 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 第3章 Y区政府投资项目审计风险及其控制的现状分析 |
| 3.1 Y区政府投资项目审计工作的基本情况 |
| 3.1.1 Y区审计局基本情况 |
| 3.1.2 政府投资项目审计内容 |
| 3.1.3 政府投资项目审计流程 |
| 3.2 Y区政府投资项目审计风险的基本情况 |
| 3.2.1 政府投资项目审计风险的表现 |
| 3.2.2 政府投资项目审计风险的特点 |
| 3.2.3 政府投资项目审计风险的成因 |
| 3.2.4 政府投资项目审计风险的影响 |
| 3.3 Y区政府投资项目审计风险的现状分析 |
| 3.3.1 审计项目计划阶段 |
| 3.3.2 审计项目实施阶段 |
| 3.3.3 审计项目整改阶段 |
| 3.4 Y区政府投资项目审计风险控制机制及其运行情况 |
| 3.4.1 审计风险控制机制的构成 |
| 3.4.2 审计风险控制机制的运行情况 |
| 3.5 Y区政府投资项目审计风险控制的效果 |
| 3.5.1 审计计划制定得到优化 |
| 3.5.2 审计实施流程更加规范 |
| 3.5.3 审计监督作用明显提升 |
| 3.5.4 审计组织制度得到加强 |
| 3.5.5 审计工作效果显着提升 |
| 第4章 Y区政府投资项目审计风险控制的案例分析 |
| 4.1 案例一:审计计划制定阶段的典型案例 |
| 4.1.1 项目背景 |
| 4.1.2 审计风险控制情况分析 |
| 4.2 案例二:审计实施阶段的典型案例 |
| 4.2.1 项目背景 |
| 4.2.2 审计风险控制情况分析 |
| 4.3 案例三:审计整改阶段的典型案例 |
| 4.3.1 项目背景 |
| 4.3.2 审计风险控制情况分析 |
| 4.4 案例调查结论 |
| 4.4.1 案例的综合分析 |
| 4.4.2 案例的调查结论 |
| 第5章 Y区政府投资项目审计风险控制存在的问题和原因分析 |
| 5.1 审计风险控制存在的问题 |
| 5.1.1 审计风险控制力度不强 |
| 5.1.2 审计风险控制效果不佳 |
| 5.1.3 审计监督约束不够全面 |
| 5.1.4 审计风险控制经验欠缺 |
| 5.2 存在问题的原因分析 |
| 5.2.1 审计管理体制尚不独立 |
| 5.2.2 风险控制机制设置欠妥 |
| 5.2.3 审计整改落实机制缺失 |
| 5.2.4 审计工作队伍力量薄弱 |
| 第6章 加强Y区政府投资项目审计风险控制的对策建议 |
| 6.1 保持审计独立性 |
| 6.1.1 积极配合工作,争取地方政府支持 |
| 6.1.2 提升人员素质,确保职业胜任能力 |
| 6.1.3 加强法规宣传,推进职业道德建设 |
| 6.2 完善审计风险控制机制 |
| 6.2.1 完善审计相关政策制度 |
| 6.2.2 建立审计管理考核机制 |
| 6.3 建立审计整改监督机制 |
| 6.3.1 完善审计公开制度,加大社会监督力度 |
| 6.3.2 发挥人大监督作用,促进审计整改落实 |
| 6.3.3 落实法律法规规定,增强审计监督权威 |
| 6.3.4 加强部门协同合作,形成督促整改合力 |
| 6.3.5 加强审计机关管理,落实整改检查工作 |
| 6.4 充实审计队伍力量 |
| 研究结论 |
| 参考文献 |
| 附录 对Y区审计局资深审计人员的访谈提纲 |
| 致谢 |
（3）基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 论文的研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 论文的研究思路和结构安排 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 结构安排 |
| 1.3 论文创新点 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 经济责任审计概述 |
| 2.1.1 经济责任审计的概念界定 |
| 2.1.2 经济责任审计的内容 |
| 2.1.3 经济责任审计的特点 |
| 2.1.4 实施经济责任审计的必要性 |
| 2.2 经济责任审计风险相关研究 |
| 2.2.1 经济责任审计风险内涵 |
| 2.2.2 经济责任审计风险成因 |
| 2.2.3 经济责任审计风险防范对策 |
| 2.3 经济责任审计的评价体系 |
| 第三章 A机关经济责任审计中的现状与风险因素分析 |
| 3.1 A机关经济责任审计现状 |
| 3.2 A机关风险因素概况 |
| 3.2.1 内部控制因素 |
| 3.2.2 人员管理因素 |
| 3.2.3 财务管理因素 |
| 3.2.4 资产管理因素 |
| 3.2.5 其他方面因素 |
| 第四章 A机关经济责任审计评价体系的构建 |
| 4.1 评价体系概况 |
| 4.1.1 评价体系构建的必要性 |
| 4.1.2 评价体系构建的基本原则 |
| 4.1.3 评价体系构建的内容框架 |
| 4.2 单位基本情况 |
| 4.3 基本评价指标 |
| 4.3.1 政策落实及内控制度评价指标 |
| 4.3.2 人员管理评价指标 |
| 4.3.3 财务管理评价指标 |
| 4.3.4 资产管理评价指标 |
| 4.3.5 其他情况评价指标 |
| 4.4 特殊评价指标 |
| 4.5 评价指标的赋分 |
| 4.5.1 分值设置 |
| 4.5.2 实际应用 |
| 第五章 A机关经济责任审计评价体系实施的对策与保障 |
| 5.1 内审机构设置与内审人员配备 |
| 5.2 信息共享与信息化建设 |
| 5.3 组织培训与提高认知 |
| 5.4 内部控制制度建设 |
| 5.5 加大责任追究制度 |
| 第六章 研究结论及展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 关于经济责任审计评价体系指标权重的专家问卷表 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 学位论文数据集 |
（4）信永中和审计乐视网关联方交易案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于关联方交易的相关文献 |
| 1.2.2 关于风险导向审计的相关文献 |
| 1.2.3 关于关联方交易审计的相关文献 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.3.1 文献研究法 |
| 1.3.2 案例分析法 |
| 1.4 论文基本框架 |
| 2 关联方交易审计相关理论综述 |
| 2.1 关联方及其交易的认定 |
| 2.1.1 关联方关系的认定 |
| 2.1.2 关联方交易的认定 |
| 2.1.3 关联方交易中的舞弊手段 |
| 2.2 关联方交易审计及审计风险 |
| 2.2.1 关联方交易审计的含义 |
| 2.2.2 关联方交易的审计风险 |
| 2.3 舞弊三角模型 |
| 2.3.1 舞弊的压力要素 |
| 2.3.2 舞弊的机会要素 |
| 2.3.3 舞弊的借口要素 |
| 2.4 风险导向审计理论 |
| 3 信永中和对乐视网关联方交易审计的现状调查 |
| 3.1 信永中和及乐视网基本情况介绍 |
| 3.1.1 信永中和会计师事务所基本情况 |
| 3.1.2 乐视网的公司概况及其经营状况 |
| 3.2 乐视网的财务风险及债务危机 |
| 3.2.1 乐视网的财务风险 |
| 3.2.2 乐视网的债务危机 |
| 3.3 乐视网的关联方及其交易状况 |
| 3.3.1 乐视网关联方的数量及股权分布 |
| 3.3.2 乐视网关联方交易的主要类型及金额 |
| 3.4 信永中和审计乐视网关联方交易中存在的问题 |
| 3.4.1 未对异常交易和情况保持足够关注 |
| 3.4.2 未能严格执行关联方交易的审计程序 |
| 3.4.3 未能规范披露审计报告 |
| 4 乐视网关联方交易审计问题的成因分析 |
| 4.1 注册会计师未执行有效的分析程序 |
| 4.1.1 未对乐视网关联方交易的往来款项执行有效分析程序 |
| 4.1.2 未对乐视网合并报表内关联方交易的异常情况执行有效分析程序 |
| 4.1.3 未对乐视网合并报表外关联方交易的异常情况执行有效分析程序 |
| 4.2 注册会计师未保持职业怀疑、职业道德缺失 |
| 4.3 会计师事务所业务质量控制制度不健全 |
| 4.4 未发现乐视网严重的内部控制缺陷 |
| 4.4.1 控股股东一股独大 |
| 4.4.2 内部控制制度缺失 |
| 4.4.3 内部控制审计失败 |
| 4.4.4 乐视网企业内部存在舞弊的机会 |
| 4.5 我国注册会计师行业存在问题 |
| 4.5.1 我国注册会计师行业监管有缺陷 |
| 4.5.2 我国注册会计师行业相关法律法规约束力低 |
| 5 乐视网关联方交易审计问题的应对方案 |
| 5.1 利用大数据,科学识别异常关联方交易 |
| 5.2 合理执行关联方交易审计的分析程序 |
| 5.3 充分了解企业内部环境,实施控制测试 |
| 5.4 执行关联方交易审计时重视审计人员的指派 |
| 5.4.1 重视人员指派及审计轮岗制度 |
| 5.4.2 重视相关专家的协助工作 |
| 5.5 提升审计人员职业水准及风险识别防范能力 |
| 5.6 建立有效的关联方交易审计规范、完善外部监督体系 |
| 5.6.1 建立有效的关联方交易审计规范和程序 |
| 5.6.2 完善外部监督体系 |
| 6 研究结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（5）关联方交易审计风险控制研究 ——以北京兴华审计天圣制药为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1. 导论 |
| 1.1 选题背景和研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关联方交易动机与影响 |
| 1.2.2 审计风险成因及控制 |
| 1.2.3 关联方交易审计风险的治理 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文创新 |
| 2. 关联方交易审计风险控制的理论分析 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 关联方交易 |
| 2.1.2 关联方交易审计风险 |
| 2.2 全面风险管理与关联方交易审计风险控制 |
| 2.2.1 全面风险管理的发展历程 |
| 2.2.2 对关联方交易审计风险控制的启示 |
| 3. 天圣制药关联方交易与审计的基本情况 |
| 3.1 天圣制药与北京兴华的基本情况 |
| 3.1.1 天圣制药的基本情况 |
| 3.1.2 北京兴华的基本情况 |
| 3.2 天圣制药关联方交易 |
| 3.2.1 天圣制药的关联方 |
| 3.2.2 天圣制药关联方交易动机：IPO上市 |
| 3.3 天圣制药审计情况 |
| 3.4 IPO上市后的其他异常情况 |
| 3.4.1 实际控制人及关联方被公安机关调查 |
| 3.4.2 IPO上市后股票价格持续下跌 |
| 3.4.3 IPO上市后关联方交易金额异常变动 |
| 4. 天圣制药关联方交易审计风险识别与分析 |
| 4.1 天圣制药关联方交易审计重大错报风险识别 |
| 4.1.1 关联方关系过度亲密 |
| 4.1.2 关联方关系非关联化 |
| 4.1.3 关联方交易披露不完整 |
| 4.1.4 财务数据异常 |
| 4.1.5 实际控制人控制权过于集中 |
| 4.1.6 内部控制系统失效 |
| 4.2 审计师关联方交易审计风险的成因分析 |
| 4.2.1 对关联实体的重视程度不够 |
| 4.2.2 对被审单位诚信状况重视程度不够 |
| 4.2.3 审计师独立性值得关注 |
| 4.2.4 审计师谨慎性不足 |
| 4.2.5 监管机构谨慎性不足 |
| 5. 优化关联方交易审计风险控制的政策建议 |
| 5.1 优化关联方交易审计风险的总体思路 |
| 5.2 优化关联方交易审计风险的具体措施 |
| 5.2.1 监管机构层面的控制措施 |
| 5.2.2 会计师事务所层面的控制措施 |
| 5.2.3 被审计单位层面的控制措施 |
| 6. 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）新三板农副食品加工企业审计风险分析 ——以百乐米业为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.2 研究问题与研究方法 |
| 1.3 研究思路与研究框架 |
| 1.4 本文创新点 |
| 2 文献回顾与理论基础 |
| 2.1 文献回顾 |
| 2.1.1 审计风险及其模型研究 |
| 2.1.2 审计风险控制研究 |
| 2.1.3 新三板农副食品加工企业审计相关研究 |
| 2.1.4 概括性评论 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 现代风险导向审计理论 |
| 2.2.2 审计风险模型相关理论 |
| 3 新三板农副食品加工企业审计风险概述 |
| 3.1 新三板农副食品加工业市场基本状况 |
| 3.1.1 新三板市场发展情况 |
| 3.1.2 农副食品加工行业发展情况 |
| 3.1.3 新三板农副食品加工企业情况 |
| 3.2 新三板市场特点导致的审计风险分析 |
| 3.2.1 挂牌门槛及风险警示条件影响企业经营风险 |
| 3.2.2 企业特征及市场分层增大关联方交易风险 |
| 3.2.3 审计工作量与审计收费不配比增大事务所检查风险 |
| 3.3 农副食品加工行业特点导致的审计风险分析 |
| 3.3.1 农副食品加工行业的特点 |
| 3.3.2 农副食品加工行业的主要审计风险领域 |
| 4 百乐米业案例分析 |
| 4.1 案例概况 |
| 4.1.1 百乐米业公司背景 |
| 4.1.2 百乐米业违规事实 |
| 4.1.3 百乐米业受处罚情况 |
| 4.1.4 会计师事务所相关情况 |
| 4.2 案例分析的整体框架 |
| 4.3 百乐米业财务报表层次重大错报风险分析 |
| 4.3.1 外部环境风险 |
| 4.3.2 控制环境风险 |
| 4.3.3 持续经营风险 |
| 4.4 百乐米业认定层次重大错报风险分析 |
| 4.4.1 存货真实性审计风险 |
| 4.4.2 营业收入确认风险 |
| 4.4.3 关联方交易风险 |
| 4.4.4 成本费用错报风险 |
| 4.5 会计师事务所检查风险分析 |
| 4.5.1 注册会计师相关审计经验不足且工作量大 |
| 4.5.2 注册会计师审计程序实施不充分 |
| 4.5.3 会计师事务所审计质量控制问题 |
| 4.6 审计风险成因总结与分析 |
| 4.6.1 重大错报风险成因 |
| 4.6.2 检查风险成因 |
| 4.6.3 审计风险总结 |
| 5 新三板农副食品加工企业审计风险识别与控制措施 |
| 5.1 注册会计师对新三板农副食品加工企业重大错报风险的识别 |
| 5.1.1 关注企业外部环境 |
| 5.1.2 了解企业内部控制 |
| 5.1.3 关注企业持续经营能力 |
| 5.1.4 加强收入成本和存货的审计 |
| 5.1.5 加强识别评估关联方关系及其交易 |
| 5.2 会计师事务所对检查风险的控制 |
| 5.2.1 完善业务承接与保持制度 |
| 5.2.2 加强审计质量控制 |
| 5.2.3 提高注册会计师职业道德水平 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究局限性 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（7）A公司债务风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 债务风险及其控制的研究现状 |
| 1.2.2 财务风险及其控制的研究现状 |
| 1.2.3 企业风险管理的研究现状 |
| 1.2.4 内部控制的研究现状 |
| 1.2.5 研究评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 债务风险控制的基础理论 |
| 2.1 财务风险控制理论 |
| 2.1.1 财务风险控制的涵义 |
| 2.1.2 财务风险控制的方法 |
| 2.1.3 财务风险控制的应用 |
| 2.2 债务契约理论 |
| 2.2.1 债务契约的涵义 |
| 2.2.2 债务契约理论的内容 |
| 2.2.3 债务契约理论的应用 |
| 2.3 资本结构理论 |
| 2.3.1 资本结构理论的发展 |
| 2.3.2 资本结构理论的内容 |
| 2.3.3 资本结构理论的应用 |
| 第3章 A公司债务风险控制现状分析 |
| 3.1 A公司基本情况 |
| 3.1.1 A公司简介 |
| 3.1.2 A公司基本经营状况 |
| 3.1.3 A公司基本财务状况 |
| 3.2 A公司债务及债务风险现状分析 |
| 3.2.1 A公司债务现状分析 |
| 3.2.2 A公司债务风险现状分析 |
| 3.2.3 A公司债务风险控制现状分析 |
| 3.3 A公司债务风险控制问卷调查的描述性统计分析 |
| 3.3.1 问卷设计的基本情况 |
| 3.3.2 A公司风险现状 |
| 3.3.3 A公司债务风险控制现状 |
| 3.3.4 A公司债务风险控制影响因素 |
| 3.3.5 有效控制A公司债务风险的措施分析 |
| 第4章 A公司债务风险控制问题及成因分析 |
| 4.1 A公司债务风险控制问题分析 |
| 4.1.1 债务风险控制目标不准确 |
| 4.1.2 债务结构不合理 |
| 4.1.3 债务资金使用效率不高 |
| 4.1.4 债务风险事前控制缺失 |
| 4.2 A公司债务风险控制问题成因分析 |
| 4.2.1 债务风险控制理念不先进 |
| 4.2.2 债务结构错配 |
| 4.2.3 债务资金监控不力 |
| 4.2.4 债务风险预警机制缺失 |
| 第5章 A公司债务风险控制的有效措施 |
| 5.1 明晰债务风险控制目标 |
| 5.1.1 严格控制债务总规模 |
| 5.1.2 有效拓宽融资方式 |
| 5.2 优化债务结构 |
| 5.2.1 优化债务期限结构 |
| 5.2.2 降低流动负债率 |
| 5.3 提高债务资金使用效率 |
| 5.3.1 加强资金预算监控 |
| 5.3.2 加强公司偿债能力 |
| 5.4 建立公司预警机制 |
| 5.4.1 建立债务风险预警制度 |
| 5.4.2 强化预警制度的监督执行 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A.1 A公司债务风险控制调研问卷(管理人员) |
| 附录B.2 A公司债务风险控制调研问卷(财务人员) |
（8）HD会计师事务所IPO审计风险及风险防范（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 关于审计风险内涵的研究 |
| 1.3.2 关于上市公司IPO审计风险的研究 |
| 1.3.3 研究现状述评 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 研究方法 |
| 1.6 研究的创新点 |
| 本章小结 |
| 第2章 相关理论基础 |
| 2.1 审计风险的相关概念 |
| 2.1.1 审计风险的含义 |
| 2.1.2 审计风险的特征 |
| 2.1.3 IPO审计风险 |
| 2.2 IPO审计风险的理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 第3章 HD会计师事务所IPO审计风险分析 |
| 3.1 外部环境带来的审计风险 |
| 3.2 企业内部形成的审计风险 |
| 3.3 会计师事务所自身的审计风险 |
| 第4章 HD会计师事务所对Z企业IPO审计案例分析 |
| 4.1 案例概述 |
| 4.1.1 HD会计师事务所基本情况 |
| 4.1.2 HD会计师事务所组织机构 |
| 4.1.3 Z公司基本情况 |
| 4.1.4 Z公司IPO案例介绍 |
| 4.2 Z企业IPO审计风险识别与评估 |
| 4.2.1 审计风险模型构建 |
| 4.2.2 Z企业的审计风险因素 |
| 4.2.3 Z企业审计风险的模糊综合评价 |
| 4.3 Z企业IPO审计风险原因分析 |
| 4.3.1 HD会计师事务所及注册会计师方面 |
| 4.3.2 Z公司自身原因 |
| 4.4 案例分析总结 |
| 第5章 HD会计师事务所加强IPO审计风险控制的对策建议 |
| 5.1 制定会计师事务所内部质量管理办法 |
| 5.2 IPO审计环境风险防控措施 |
| 5.2.1 扩大事务所服务范围 |
| 5.2.2 重新选择审计客户 |
| 5.2.3 自觉抵制不正当竞争 |
| 5.2.4 帮助客户完善内部控制制度 |
| 5.3 IPO审计主体风险防控措施 |
| 5.3.1 完善内部质量控制制度 |
| 5.3.2 强化审计人员风险意识 |
| 5.3.3 严格筛选审计对象 |
| 5.3.4 对行业内不正当竞争的自觉抵制 |
| 5.4 外部环境防范IPO审计风险的建议 |
| 5.4.1 理顺审计委托关系,引入第三方委托机制 |
| 5.4.2 建立健全审计市场机制,提高审计质量重视程度 |
| 5.4.3 完善监管环境 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 攻读硕士学位期间研究成果 |
（9）风险防范视角下大华所对佳电股份审计失败案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 审计风险的相关文献 |
| 1.2.2 审计风险影响因素的相关文献 |
| 1.2.3 审计风险防范的相关文献 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 关键概念与相关理论基础 |
| 2.1 审计风险的关键概念 |
| 2.1.1 审计风险的概念及组成要素 |
| 2.1.2 审计风险的特点 |
| 2.1.3 审计风险防范的定义及内容 |
| 2.1.4 审计风险防范的意义 |
| 2.2 审计风险的主要模型 |
| 2.2.1 传统风险导向审计 |
| 2.2.2 现代风险导向审计 |
| 2.3 审计风险的相关理论 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 理性经济人理论 |
| 2.3.3 信息不对称理论 |
| 第3章 大华所对佳电股份审计失败案例概述 |
| 3.1 佳电股份简介 |
| 3.2 大华会计师事务所简介 |
| 3.3 案例回顾及处罚结果 |
| 3.3.1 佳电股份有限公司被处罚的结果 |
| 3.3.2 大华会计师事务所被处罚的结果 |
| 第4章 基于风险导向审计的佳电股份风险评估及应对分析 |
| 4.1 审计风险评估模型 |
| 4.1.1 审计风险的因素集 |
| 4.1.2 审计风险的评价集 |
| 4.1.3 审计风险的权重集 |
| 4.1.4 审计风险的关系矩阵 |
| 4.1.5 审计风险的综合评价 |
| 4.2 重大错报风险评估模型 |
| 4.2.1 重大错报风险的因素集 |
| 4.2.2 重大错报风险的评价集 |
| 4.2.3 重大错报风险的权重集 |
| 4.2.4 重大错报风险的关系矩阵 |
| 4.2.5 重大错报风险的综合评价 |
| 4.3 检查风险的计算及应对分析 |
| 4.3.1 计算检查风险 |
| 4.3.2 应对分析 |
| 第5章 大华所防范审计风险时存在的问题及成因分析 |
| 5.1 重大错报风险的识别与评估层面问题分析 |
| 5.1.1 未识别出佳电股份自身的诚信问题 |
| 5.1.2 未识别出机电制造业的经营环境问题 |
| 5.1.3 未识别出内部控制的不合理性问题 |
| 5.1.4 未准确评估出财务报表层次的重大错报风险 |
| 5.2 检查风险层面问题分析 |
| 5.2.1 未执行营业成本结转数据的检查程序 |
| 5.2.2 未执行自行开发的成本核算信息系统检查程序 |
| 5.2.3 未执行销售费用的截止性测试检查程序 |
| 5.2.4 未执行存货跌价准备的变化异常检查程序 |
| 5.3 成因分析 |
| 5.3.1 审计项目人员的职业素养不足 |
| 5.3.2 审计项目的技术和方法不成熟 |
| 5.3.3 大华所内部质量控制制度存在缺陷 |
| 第6章 针对大华所加强审计风险防范的相关启示 |
| 6.1 提高大华所审计人员的综合素质 |
| 6.1.1 提高大华所审计人员的职业操守 |
| 6.1.2 提高大华所审计人员的专业胜任能力 |
| 6.2 开发智能化审计软件并严格执行相关审计程序 |
| 6.2.1 开发人工智能化的审计软件 |
| 6.2.2 以严格标准执行检查风险的审计防范程序 |
| 6.3 加强大华所审计质量控制 |
| 6.3.1 加强对审计项目承接的控制 |
| 6.3.2 加强对项目组选派的控制 |
| 6.3.3 加强对项目质量控制复核的控制 |
| 第7章 结论 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 展望和不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
| 附录 A佳电股份审计风险评价调查表 |
| 附录 B佳电股份审计风险指标权重调查表 |
| 附录 C佳电股份重大错报风险评价调查表 |
| 附录 D佳电股份重大错报风险指标权重调查表 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及研究成果 |
（10）上市公司关联方交易审计的研究 ——以华泽钴镍公司审计为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外文献综述 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究的主要内容和技术路线 |
| 一、研究内容 |
| 二、本文采用的技术路线 |
| 第四节 研究方法和创新点 |
| 一、研究方法 |
| 二、本文的创新点 |
| 第二章 概念界定与理论基础 |
| 第一节 关联方交易概述 |
| 一、关联方界定 |
| 二、关联方交易认定 |
| 三、关联方交易类型 |
| 四、关联方交易动机 |
| 第二节 关联方交易审计概述 |
| 一、关联方交易审计目标 |
| 二、关联方交易审计重点 |
| 三、关联方交易审计程序 |
| 四、关联方交易审计内容 |
| 第三节 关联方交易审计相关理论 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、委托代理理论 |
| 三、审计冲突理论 |
| 第三章 我国上市公司关联方交易及审计现状分析 |
| 第一节 关联方交易违规现状分析 |
| 一、关联方交易现状 |
| 二、关联方交易行业现状 |
| 第二节 关联方交易审计现状分析 |
| 一、财务报表审计现状 |
| 二、关联方交易审计违规处理现状 |
| 第三节 关联方交易审计存在问题 |
| 一、缺少部分关联方交易审计程序 |
| 二、未充分履行关联方交易审计程序 |
| 第四节 关联交易审计存在问题的原因分析 |
| 一、事务所及注册会计师方面原因分析 |
| 二、外部监管方面原因分析 |
| 三、被审计单位方面原因分析 |
| 第四章 华泽钴镍关联方交易审计案例分析 |
| 第一节 背景简介 |
| 一、华泽钴镍公司介绍 |
| 二、瑞华会计师事务所介绍 |
| 第二节 华泽钴镍违规关联交易表现 |
| 一、关联方非经营性占用资金 |
| 二、订立虚假合同 |
| 三、未按规定披露关联方及交易 |
| 四、对于潜在关联担保未履行程序 |
| 第三节 瑞华所对华泽钴镍关联方交易实施的审计程序 |
| 一、调查了解华泽钴镍公司的情况 |
| 二、审查关联方关系 |
| 三、了解关联方交易情况 |
| 四、了解关联方交易审批控制 |
| 五、函证 |
| 第四节 涉事各方的处罚情况 |
| 一、对瑞华所及注册会计师的处罚 |
| 二、对华泽钴镍及其相关负责人的处罚 |
| 第五节 瑞华所在关联方交易审计中存在的问题及其原因分析 |
| 一、未有效识别关联方 |
| 二、缺乏应有的谨慎和职业怀疑 |
| 三、未对异常情况保持应有关注 |
| 四、未能执行严格的审计程序 |
| 五、未直接与管理层沟通 |
| 六、未严格执行业务质量控制制度 |
| 七、审计人员专业素质有限 |
| 第五章 完善关联方交易审计的对策 |
| 第一节 加强会计师事务所及注册会计师对关联方审计的建议 |
| 一、对会计师事务所的建议 |
| 二、对注册会计师的建议 |
| 第二节 完善关联方交易的政策建议 |
| 一、增加非公允关联方的违规成本 |
| 二、完善监管机制 |
| 三、规范关联方交易信息的披露 |
| 四、摒弃合理保证观念 |
| 第三节 完善关联交易企业合法合规的建议 |
| 一、完善公司治理结构 |
| 二、加强关联交易企业的内部监督 |
| 第六章 研究结论、相关建议与未来研究方向 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究局限 |
| 第三节 未来研究方向 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者在读期间完成的研究成果 |
四、我国社会审计风险及其控制（论文参考文献）
- [1]事业单位经济责任审计风险管控策略[J]. 雷婷,王帅. 中国产经, 2021(09)
- [2]Y区政府投资项目审计风险控制研究[D]. 雷瀚瑄. 西南大学, 2020(05)
- [3]基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究[D]. 孙菲. 浙江工业大学, 2020(03)
- [4]信永中和审计乐视网关联方交易案例研究[D]. 魏薇. 西安理工大学, 2020(01)
- [5]关联方交易审计风险控制研究 ——以北京兴华审计天圣制药为例[D]. 梁霞. 贵州财经大学, 2020(12)
- [6]新三板农副食品加工企业审计风险分析 ——以百乐米业为例[D]. 吴亚亚. 北京交通大学, 2020(04)
- [7]A公司债务风险控制研究[D]. 胡汇川. 长沙理工大学, 2020(07)
- [8]HD会计师事务所IPO审计风险及风险防范[D]. 付天一. 长春工业大学, 2020(01)
- [9]风险防范视角下大华所对佳电股份审计失败案例研究[D]. 祝洁雯. 华侨大学, 2020(01)
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