一、强化银行会计监督管理之思考（论文文献综述）
游晓晶[1]（2021）在《国有银行会计监督的策略研究》文中研究表明作为金融业的核心,商业银行的经营发展直接反映着整个经济的运行和发展趋势。国有银行在银行业具有领导核心地位,其经营发展对整个国民经济而言显得尤为重要。随着经济全球化趋势的进一步加强和信息技术时代的冲击,使得国有银行发展面临着很多的挑战,因此,强化会计监督显得尤为必要。本文主要对国有银行会计监督存在的问题进行分析,并提出相应对策建议以强化其会计监督能力,为国有银行乃至整个金融业的稳定发展奠定基础。
吴夕[2]（2021）在《C城商行会计操作风险管理研究》文中认为在国家政策支持下,在经济全球化大背景的推动下,我国商业银行在改革开放以来有了较大的发展,但同时商业银行也面临着各种操作风险的挑战,尤其是商业银行的基层操作风险非常普遍,其有害影响非常严重。银行会计操作是银行业务流程不可分割的一部分,由于受多种因素的影响,其操作风险易发、多发且难以控制。银行会计操作风险发生率上升,可能会给银行带来不可预测的损失。近年来,银行会计操作风险引发的案件数量呈上升趋势,相关涉案金额也呈上升趋势,对金融业、员工以及客户造成了不利或不良影响。因此研究国内商业银行会计操作风险管理的现状、防范以及控制,对新形势下商业银行实现可持续发展有着重要的现实意义。本文以C城商行会计操作风险管理为研究对象,首先学习了国内外专家学者对操作风险以及商业银行会计操作风险的相关研究文献,了解国内外对于商业银行会计操作风险管理方面的研究成果;其次总结归纳了目前C城商行会计操作风险管理的现状,列举出C城商行管理上存在的问题和成因;继而通过运用模糊综合评价法、层次分析法等方法,对C城商行会计操作风险管理进行了评价,界定C城商行会计操作风险较高的薄弱环节;最后针对会计操作风险较高的薄弱环节,提出应对之策,为C城商行以及其他商业银行会计操作风险管理提供一定的借鉴。
张丹桥[3]（2021）在《新时代背景下银行会计的内部控制》文中认为近年来,金融行业在蓬勃发展,我国社会的不断发展与进步,为各个银行的进步与壮大带来了很大的推动作用。在银行实际的运营与管理过程中,容易受到多方面因素的影响和干扰,而带来一些风险问题,在很大程度上阻碍了银行进一步的发展。新时代背景下,需要加强对银行发展的关注与重视,做好银行会计的内部控制工作,从而实现银行的可持续发展。本文主要是以新时代为研究背景,通过对银行会计相关内容的阐述与分析,提出了一些强化银行会计内部控制的措施。
袁迪[4]（2021）在《江河银行城北分行会计事后监督管理优化研究》文中进行了进一步梳理信息化时代的到来,使得商业银行所处的风险管理环境发生了巨大的变化,同时也对其会计事后监督管理产生了冲击和影响,给其相关管理工作带来了新的挑战。传统的商业银行会计事后监督管理方式与手段以及机制同新时期商业银行风险管理的要求存在一定的差距,并且这种差距正在不断拉大,所以业务复审型的会计事后监督管理模式对于当前的商业银行而言已经不能满足其风险管理的需求。首先,本文介绍了所选主题的背景和意义,并简要介绍了商业银行会计事后监督管理的相关理论内容。其次,文章以江河银行城北分行为研究对象,分析了其会计事后监督管理的工作流程和过去三年的相关数据,研究总结了其会计事后监督管理工作的现状。文章应用现代运营管理理论,以及风险管理理论对江河银行城北分行的会计事后监督管理工作进行分析,得到了其会计事后监督管理理念落后、监督方式落后、监督管理机制欠缺等问题。文章提出了江河银行城北分行会计事后监督系统架构设计,对商业银行识别风险以及计量和评估风险,一直到最终形成报告的整个流程进行梳理,从而对江河银行城北分行的会计事后监督管理进行优化和完善;优化会计事后监督系统监督流程,转变监督模式;建立健全风险动因管理机制,最终实现风险管理资源的共享、协同、整合和优化,形成多维风险管控格局;综合考虑风险事件的前移特性以及动态性,不断对风险监督的重点以及监督方向进行适当调整,实现对业务监督准入、评估和退出的有序管理,全面提升会计事后监督管理质效。最后,介绍了江河银行城北分行会计事后监督管理优化方案的实施保障措施,并对研究内容进行了总结并提出展望。以期为商业银行会计事后监督管理今后的发展提供一些思路和借鉴。
黄潆仪[5]（2021）在《P银行会计风险分析与控制对策研究》文中提出近年来,我国商业银行因为会计风险的爆发而产生损失的现象频繁出现。特别是各商业银行的分支机构出现的违规操作行为,不仅使其会计风险持续积累,而且还因为被处罚而使得商业银行蒙受直接或间接的损失。虽然分支机构在接受处罚之后,大部分商业银行都能够悉心整改,从而提高会计风险的防控力度。但是,类似案件却始终未曾有所减少,反而还与日倍增。由此能够充分说明,就现阶段而言,我国商业银行在会计风险防控方面存在明显的漏洞。虽然表面上商业银行都能够重视会计风险防控,但是真正落于实处,具有会计风险管理高效执行力的商业银行少之又少。本研究以P银行为例,系统的分析了P银行会计风险的具体表现。全文共分六个部分,第一部分简要阐述了研究背景和意义;第二部分简要阐述了银行的会计风险;第三部分主要讲如何识别P银行会计风险,以及P银行目前存在的会计风险主要表现为会计核算风险、会计信息风险和会计内控机制风险;第四部分通过调查问卷的方式,分析了P银行会计风险的产生原因在于其内部审计失效、会计信息流通不顺畅以及会计风险控制机制不完善,这些原因导致P银行会计风险持续爆发,尤其是各分支机构相继被处罚;第五部分针对这些会计风险的产生原因提出强化内部审计的效用、优化会计信息流通系统、改善风险控制机制等对策;第六部分结合P银行会计风险的经验教训,提出P银行对其他商业银行会计风险防控的启示,包括高度重视银行内部审计效用、加快信息沟通系统的完善、打造多元化的风险控制机制等,并得出总体结论,只有重视内部审计、加快完善会计信息沟通系统、打造多元化的风险控制机制,才能使我国商业银行的会计风险得到有效防控。希望能够为我国商业银行提高会计风险防控水平起到必要的参考和借鉴作用。
蔡骏祥[6]（2020）在《基于内部控制视角的我国商业银行会计操作风险研究 ——以ZX银行为例》文中研究说明银行是现代金融业的中心,银行的经营发展情况和资产安全性,会影响社会主义市场经济的运行情况,与国家安全和社会稳定息息相关。很多商业银行由于操作失误造成资产损失,深入分析研究商业银行资产损失案件后,发现商业银行的会计操作风险是造成财产损失的重要原因,说明商业银行并不重视会计操作管理问题,会计操作风险管理的有效性不足。想要保证商业银行的资产安全,减少商业银行的资产损失,就要重视会计操作风险的管理问题。本文主要分析研究商业银行会计操作风险问题,首先介绍内部控制、操作风险和会计操作的现有研究,之后围绕会计操作风险及内部控制进行理论分析,再以ZX银行为例,分析研究ZX银行会计操作风险管理情况,并指出其中的不足之处,从内部控制视角对ZX银行会计操作风险成因进行分析,最后针对ZX银行会计操作风险成因并基于内部控制视角对ZX银行会计操作风险管理提出对策及建议。在论文的研究过程中,主要采用了文献比较研究、案例分析及实地调研等方法。同时,为进一步加深对当前ZX银行会计操作风险管理存在问题的了解及完善最终的对策建议,在实地调研的过程中结合了访谈问卷的形式,对ZX银行涉及会计业务的各条线人员进行了面访,整理分析ZX银行会计操作风险的风险点、成因及改善意见。研究表明,虽然ZX银行建立风险管理体系,但是ZX银行的会计操作风险依然比较突出,包括票据风险、身份识别风险、对账单风险、轮岗风险等。而这些会计操作风险都与内部控制息息相关,因此本论文从内部控制五要素入手对ZX银行会计操作风险管理进行分析并提出对策建议。通过本论文的研究,补充和完善我国商业银行控制会计操作风险的研究成果。
王利真[7]（2020）在《中国银行HD分行会计风险管控研究》文中研究说明由于商业银行经营货币资金和信贷业务的特殊性质,会计风险一直是银行业炙手可热的话题。近年来,我国股份制银行发展迅猛,资产规模与业务种类快速增长,提供的金融服务日趋多元化,随之而来的会计风险也逐渐攀升。与此同时,随着金融改革工作的逐步深入,各类金融机构陆续准入市场,金融系统的安全运营受到严重威胁,相继爆发出数起涉案金额巨大的要案。不仅使商业银行本身的财务业绩遭受损失,也使其社会信誉和形象受损,在影响经济健康发展的同时,也破坏了整个社会的安定。人们不禁对商业银行的公信力产生了诸多疑惑,也对银行业的发展前景感到无比担忧。因此,基于此过往背景与现状,对我国商业银行会计风险管控进行研究是非常有必要并且刻不容缓的。本文首先,对国内外学者关于商业银行会计风险管控研究的相关理论进行概括分析,界定了商业银行会计风险的内涵、相关概念以及特点等,进而逐项对商业银行会计风险管控的意义、原则和基本流程展开论述。随后,结合目前体制下中国银行HD分行会计风险管控现状,采用流程图分析法,以点带面,对影响中国银行HD分行的会计风险因素进行识别,初步探讨其在会计风险管控方面的总体概况。紧接着,对中国银行HD分行的会计风险展开评估,通过建立会计风险评估模型,揭示其在会计风险管控方面存在的主要问题,从不同角度分析导致这些问题产生的主要原因。在此基础上,有针对性的提出应对策略,并对中国银行HD分行的未来会计风险管控工作进行展望,以期更好地指导商业银行会计风险管控实践,具有重大的应用前景。
李欣悦[8]（2020）在《A银行长春分行会计业务风险评估及应对策略研究》文中指出伴随着金融产品类型的多样化发展、金融服务的不断创新、经济体量的不断增长,金融机构在获得可观收益的的同时,也面对着随之而来的巨大的经营风险。近些年来,全球范围内的多家金融机构风险案件频发且涉案金额巨大、作案手段多样、案情复杂,给金融机构带来了巨大的经济损失和声誉危机。对于各金融机构来说,业务的稳定发展十分重要,业务的风险把控同样也十分重要。商业银行做为金融机构的重要组成部分、金融市场的重要参与者,其业务的稳健发展、风险的良好把控对于金融市场的稳定发展起着至关重要的作用。而会计业务是商业银行所有业务发展的基础,是银行发展的基石。伴随着金融产品的不断创新和研发,商业银行的会计业务始终呈现着多元化、复杂化的发展形势,并没有平稳、健康的发展,隐含着风险。强化商业银行会计业务风险管理体系、加强商业银行会计业务风险防范,对商业银行的健康发展有着至关重要的作用,对金融市场的稳定发展有着积极且正面的作用,是商业银行建立健全的内控体系,增强自身风险承受能力,抵御外部事件侵袭的重要保障。本文选取了A银行长春分行这一典型商业银行作为研究对象展开分析,根据国内外研究现状,分析当前A银行长春分行会计业务中存在的各类风险因素,并进行风险因素提取,建立风险评估指标体系,选取适合的风险评估方法。本文采用层次分析法和模糊综合评价法结合的方式对A银行长春分行会计业务风险进行识别、评估并提出风险应对策略及应对策略的保障措施,从而使A银行长春分行会计业务的风险能得到有效的管理,降低风险事件发生的概率,确保银行业务能够稳定发展。笔者希望通过本文的分析,能够对A银行长春分行未来的会计业务风险管理工作有所帮助。同时,也希望借助本文引起学术界对于商业银行会计业务风险管理的关注,为我国商业银行会计工作健康、稳定的发展作出贡献。
施青玲[9]（2020）在《P银行江苏分行会计运营操作风险管理研究》文中认为银行操作风险越来越受到商业银行的高度重视,而其中的会计运营操作风险管理又是商业银行防范操作风险的重中之重。近年来我国发生了多起商业银行会计运营操作风险事件,大部分都与银行操作风险的管理研究不到位有关。与此同时,银行业基本上所有的运营以及银行业务的办理都和会计业务操作有着直接或者间接的关系,因此会计业务操作风险的全面防控显得尤为重要。显而易见,在激烈的市场竞争中,中国银行业如果想要实现良性的可持续发展,就需要在会计运营操作风险管理方面进行深入研究,并制定行之有效的防范措施,在日常工作中加以实行。然而我国目前对商业银行的会计操作风险的研究还处于一个起步阶段,没有系统的、完整的理论和实践研究,大部分研究集中在对外国学者论着的翻译研究阶段。会计运营作为商业银行会计业务中的一个核心组成部分,对于指导和控制银行操作风险有着极为重要的作用,通过研究建立一个完善的商业银行会计运营操作风险管理机制,包括相关的风险管理制度、流程、管理人员以及操作风险企业管理文化等,以此为基础来指导和规范会计运营操作风险管理工作。本文以P银行江苏分行为研究对象,通过运用文献研究法、调研法、案例分析法等多种研究方法对P银行江苏分行会计运营的操作风险问题进行了研究,分析P银行江苏分行会计运营操作风险的发展管理现状,包括其会计运营操作风险的管理体系及管理制度等。通过对P银行江苏分行的会计运营操作风险管理的现状及发展情况进行研究分析,根据对P银行江苏分行会计运营操作风险的评估,P银行江苏分行应当建立一套完善的会计运营操作风险评估模型;完善会计运营操作风险管理制度;健全会计运营操作风险内控管理体系,改善监督管理部门组织结构;强化人员配置,提高准入门槛,加强对会计人员的培训,建设良好的企业文化,以针对性的寻求控制商业银行会计业务操作风险的有效措施,为P银行江苏分行的更好发展奠定基础。
周茜[10]（2019）在《农发行X市县支行会计风险管理研究》文中提出中国农业发展银行（以下简称“农发行”）作为我国唯一一家农业政策性银行在近年来发展迅速,会计业务作为农发行的基础业务也得到了快速发展,在发展的同时相应的会计风险成倍增加,这对农发行提出了更高更新的要求。农发行县支行作为农发行的最基层行,在日常工作中暴露出很多会计风险隐患,因此对县支行会计风险管理的研究就显得很有必要。本文将农发行X市的10个县支行作为研究对象,首先从基本概念入手,介绍了风险、会计风险、银行会计风险以及风险管理的相关理论,指出银行会计风险的特点和管理的原则。其次对农发行X市县支行进行总体概括,列举目前会计风险的主要表现形式,并对其目前会计风险管理现状进行分析。再次采用模糊综合评价法,对农发行X市县支行会计风险进行评价,最终的评价结果是:目前农发行X市县支行会计风险管理效果中等,现有会计风险管理手段仅能预防普通的会计风险。紧接着基于对农发行X市县支行会计风险评价的结果和2016年至2018年以来财务专项审计报告、会计对接检查整改通知书、会计辅导检查底稿、业务差错通报以及外部监管部门检查发现的问题台账等资料,分析指出农发行X市县支行在会计风险管理中存在的主要问题,包括会计业务操作存在违规、会计信息失真和会计监管乏力等,并从内部因素和外部因素两个方面分析会计风险成因。最后基于上述研究,本文就如何对农发行X市县支行进行会计风险防范提出三点建议:一是强化内控建设;二是提高会计人员风险防控意识与综合素质;三是完善会计监督体系,规范监督流程。
二、强化银行会计监督管理之思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、强化银行会计监督管理之思考（论文提纲范文）
（1）国有银行会计监督的策略研究（论文提纲范文）
| ■引言 |
| ■国有银行会计监督存在的问题 |
| （一）对会计监督缺乏必要的认知 |
| （二）缺乏完善的监督管理机制 |
| （三）内部控制制度还不健全 |
| （四）从业人员的整体素质有待提升 |
| ■国有银行强化会计监督的对策建议 |
| （一）提升对会计监督的认识 |
| （二）构建完善的监督管理机制 |
| （三）完善内控体系强化落实能力 |
| （四）提升从业人员的专业能力和综合素质 |
| ■总结 |
（2）C城商行会计操作风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线 |
| 第2章 商业银行会计操作风险管理相关理论 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 操作风险 |
| 2.1.2 商业银行会计操作风险 |
| 2.2 相关基础理论 |
| 2.2.1 风险评价理论 |
| 2.2.2 风险控制理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 C城商行会计操作风险管理现状及存在问题 |
| 3.1 C城商行概况 |
| 3.1.1 C城商行简介 |
| 3.1.2 C城商行组织架构 |
| 3.1.3 C城商行人员结构 |
| 3.2 C城商行会计操作风险管理现状 |
| 3.2.1 内控管理制度现状 |
| 3.2.2 业务系统设置现状 |
| 3.2.3 业务处理流程现状 |
| 3.2.4 业务风险控制现状 |
| 3.3 C城商行会计操作风险管理存在的问题 |
| 3.3.1 内控制度建设不完善 |
| 3.3.2 业务系统设置落后 |
| 3.3.3 业务流程存在不合理 |
| 3.3.4 人员管理不到位 |
| 3.3.5 业务监督检查机制不健全 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 C城商行会计操作风险评价 |
| 4.1 C城商行会计操作风险评价基本思路 |
| 4.1.1 评价方法选择 |
| 4.1.2 评价基本思路 |
| 4.2 建立评价指标体系 |
| 4.2.1 专家组成员选择 |
| 4.2.2 各项指标细化分解 |
| 4.3 运用层次分析法确定指标权重 |
| 4.3.1 建立层次结构模型 |
| 4.3.2 发放调查问卷专家打分 |
| 4.3.3 建立判断矩阵 |
| 4.4 运用模糊综合评价法确定综合得分 |
| 4.4.1 建立指标管理水平评价标准 |
| 4.4.2 构建模糊综合评价模型 |
| 4.4.3 评价结果 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 C城商行会计操作风险管理应对之策 |
| 5.1 完善C城商行会计管理内控制度建设 |
| 5.1.1 编制《内部控制手册》 |
| 5.1.2 实施全生命周期制度统筹管理 |
| 5.2 提升C城商行柜面系统优化整合度 |
| 5.3 改进C城商行柜面业务处理流程 |
| 5.3.1 建立远程授权中心统一授权 |
| 5.3.2 综合业务系统实现无纸化办公 |
| 5.3.3 增加高风险业务集中处理模式 |
| 5.4 加强C城商行会计人员队伍建设 |
| 5.4.1 加强会计人员合规文化建设 |
| 5.4.2 提高会计人员对于风险的识别意识 |
| 5.4.3 不断提高会计人员的综合素质 |
| 5.5 强化C城商行检查人员队伍建设 |
| 5.6 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 附录 1 C 城商行操作风险评价指标相对重要程度调查表 |
| 附录 2 C 城商行会计操作风险等级评价调查问卷 |
（3）新时代背景下银行会计的内部控制（论文提纲范文）
| 1 银行会计的内部控制相关概述 |
| 2 新时代背景下银行会计内部控制的重要作用 |
| 2.1 有助于提升银行会计信息的准确性和有效性 |
| 2.2 有助于实现银行资产的优化 |
| 2.3 有助于提高银行的市场竞争能力 |
| 2.4 有助于银行内部进行有效管控 |
| 3 当前我国银行会计内控控制工作存在的问题 |
| 3.1 银行会计的内部控制制度不够完善 |
| 3.2 会计风险意识淡薄，对内部控制缺乏科学认识 |
| 3.3 会计信息的可靠性不高 |
| 3.4 监督管理机制不够完善 |
| 4 新时代背景下银行会计的内部控制的有效措施 |
| 4.1 树立正确的内部控制管理理念 |
| 4.2 积极完善银行会计内部控制相关制度 |
| 4.3 强化内部控制的监督评价机制 |
| 5 结语 |
（4）江河银行城北分行会计事后监督管理优化研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.3.1 文献研读 |
| 1.3.2 数据分析 |
| 1.4 研究框架 |
| 第二章 概念界定与基础理论 |
| 2.1 相关概念定义 |
| 2.2 商业银行风险管理理论 |
| 2.2.1 ERM理论 |
| 2.2.2 全面风险管理框架理论 |
| 2.3 商业银行现代运营管理理论 |
| 2.3.1 流程管理理论 |
| 2.3.2 过程控制理论 |
| 2.3.3 精益运营理论 |
| 2.3.4 六西格玛理论 |
| 第三章 江河银行城北分行会计事后监督现状及问题分析 |
| 3.1 银行简况 |
| 3.2 江河银行城北分行会计事后监督概况 |
| 3.2.1 会计事后监督内容 |
| 3.2.2 会计事后监督主要任务 |
| 3.2.3 会计事后监督开展方式 |
| 3.2.4 会计事后监督管理工作流程 |
| 3.3 江河银行城北分行会计事后监督现状评估 |
| 3.3.1 会计业务差错量变动情况 |
| 3.3.2 会计差错类别分布情况 |
| 3.3.3 数据分析总结 |
| 3.4 江河银行城北分行会计事后监督存在的问题 |
| 3.4.1 监督理念落后与监督系统落后 |
| 3.4.2 监督模式落后 |
| 3.4.3 监督管理机制欠缺 |
| 第四章 江河银行城北分行会计事后监督管理优化方案 |
| 4.1 会计事后监督管理系统架构优化 |
| 4.2 优化会计监督流程与转变监督模式 |
| 4.3 建立健全风险动因管理机制 |
| 4.4 建立健全业务监督准入、评估和退出机制 |
| 第五章 江河银行城北分行会计事后监督管理优化方案保障措施 |
| 5.1 加大监督管理人员队伍建设力度 |
| 5.2 强化风险管理与风险意识 |
| 5.3 建立健全激励约束考核机制 |
| 5.4 加强企业文化建设 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简历 |
（5）P银行会计风险分析与控制对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 商业银行会计风险的表现形式及防范 |
| 1.2.2 商业银行会计风险的成因及影响 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 商业银行会计风险理论基础 |
| 2.1 风险理论与相关基础理论 |
| 2.1.1 风险理论 |
| 2.1.2 风险识别理论 |
| 2.1.3 风险控制理论 |
| 2.2 商业银行会计风险概述 |
| 2.2.1 商业银行会计风险的概念 |
| 2.2.2 商业银行会计风险的特点 |
| 2.3 商业银行会计风险的表现形式 |
| 2.3.1 会计核算风险 |
| 2.3.2 会计信息失真风险 |
| 2.3.3 会计内控机制风险 |
| 2.3.4 联行业务风险 |
| 第3章 P银行会计风险的现状 |
| 3.1 P银行概况 |
| 3.2 P银行会计风险的表现形式 |
| 3.2.1 会计核算风险 |
| 3.2.2 会计信息风险 |
| 3.2.3 会计内控机制风险 |
| 第4章 P银行会计风险成因分析 |
| 4.1 调查问卷分析 |
| 4.1.1 调查问卷设计与发放 |
| 4.1.2 调查结果分析 |
| 4.2 P银行会计风险成因 |
| 4.2.1 会计核算风险的成因 |
| 4.2.2 会计信息风险的成因 |
| 4.2.3 会计内控机制风险的成因 |
| 第5章 P银行会计风险控制对策 |
| 5.1 强化会计核算风险意识和审计效力 |
| 5.1.1 强化会计核算风险意识 |
| 5.1.2 提高内部审计效力 |
| 5.2 优化会计信息流通系统 |
| 5.2.1 健全会计信息披露体系 |
| 5.2.2 提高基层信息流通效率 |
| 5.3 健全会计风险控制机制 |
| 5.3.1 调整会计选人用人机制 |
| 5.3.2 完善会计风险预警机制 |
| 5.3.3 落实会计监督机制 |
| 第6章 结论与启示 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 P银行对商业银行会计风险控制的启示 |
| 6.2.1 高度重视商业银行内部审计效用 |
| 6.2.2 加快会计信息沟通系统地完善 |
| 6.2.3 形成多元化的会计风险控制机制 |
| 参考文献 |
| 附录 A P银行会计风险成因调查问卷 |
| 在学期间研究成果 |
| 致谢 |
（6）基于内部控制视角的我国商业银行会计操作风险研究 ——以ZX银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及问题的提出 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究的主要内容及框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 研究方法及技术路线图 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线图 |
| 1.5 论文可能存在的创新点 |
| 2 文献综述及理论基础 |
| 2.1 操作风险研究综述 |
| 2.1.1 国外操作风险研究综述 |
| 2.1.2 国内操作风险研究综述 |
| 2.2 商业银行会计操作风险研究综述 |
| 2.2.1 商业银行会计操作风险类型研究综述 |
| 2.2.2 商业银行会计操作风险成因研究综述 |
| 2.2.3 商业银行会计操作风险防范研究综述 |
| 2.3 内部控制研究综述 |
| 2.4 文献综述小结 |
| 2.5 商业银行会计操作风险的相关理论 |
| 2.5.1 界定范围 |
| 2.5.2 特征 |
| 2.5.3 分类 |
| 2.6 商业银行内部控制的内涵及要素 |
| 2.6.1 内涵 |
| 2.6.2 要素 |
| 2.7 商业银行会计操作风险与内部控制的关系 |
| 2.8 内部控制对商业银行会计操作风险管理的影响 |
| 2.8.1 完善内部控制环境是提升会计操作风险管理水平的当务之急 |
| 2.8.2 风险评估对会计操作风险管理存在着现实性的促进作用 |
| 2.8.3 控制活动的执行与实施是提升会计操作风险管理的基础性环节 |
| 2.8.4 信息与沟通对提升会计操作风险管理水平具有持续性的影响 |
| 2.8.5 内部监督在会计操作风险管理过程中具有综合性的刺激作用 |
| 3 ZX银行会计操作风险分析 |
| 3.1 ZX银行基本情况介绍 |
| 3.2 ZX银行会计操作风险管理现状 |
| 3.2.1 ZX银行风险管理框架 |
| 3.2.2 ZX银行会计操作风险报告管理办法 |
| 3.2.3 ZX银行会计操作风险分类分级与数据标准 |
| 3.2.4 ZX银行会计操作风险评价指标 |
| 3.3 ZX银行会计操作风险点 |
| 3.3.1 核算结算风险 |
| 3.3.2 代理业务风险 |
| 3.3.3 授信风险 |
| 3.3.4 现金库箱风险 |
| 3.3.5 互联网诈骗风险 |
| 3.4 基于内部控制视角的ZX银行会计操作风险成因分析 |
| 3.4.1 内部控制环境薄弱 |
| 3.4.2 风险评估不足 |
| 3.4.3 控制活动不完善 |
| 3.4.4 信息与沟通渠道不通畅 |
| 3.4.5 内部监督虚置 |
| 4 基于内部控制视角的ZX银行会计操作风险管理的对策建议 |
| 4.1 完善银行内部控制环境 |
| 4.1.1 培育风险内控文化 |
| 4.1.2 强化人力资源管理 |
| 4.2 建立科学合理的风险评估体系 |
| 4.2.1 提升会计操作风险计量水平 |
| 4.2.2 强化会计操作风险监测 |
| 4.3 改进会计操作风险内控活动 |
| 4.3.1 明确会计操作风险责任主体 |
| 4.3.2 完善会计操作制度 |
| 4.3.3 制定会计操作标准 |
| 4.3.4 提升会计操作科技化水平 |
| 4.4 疏通信息与沟通渠道 |
| 4.4.1 建立健全会计操作风险报告制度 |
| 4.4.2 建立会计操作风险交流平台 |
| 4.5 构建完善的银行内部监督系统 |
| 4.5.1 加强会计业务监督检查 |
| 4.5.2 建立会计操作风险定期提示机制 |
| 4.5.3 坚决落实违规处罚 |
| 5 结论 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 不足及展望 |
| 参考文献 |
| 附录 访谈问卷 |
| 致谢 |
（7）中国银行HD分行会计风险管控研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线与研究框架 |
| 1.4.1 技术路线 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 1.5 创新之处与不足 |
| 1.5.1 创新之处 |
| 1.5.2 不足 |
| 第2章 商业银行会计风险的理论基础 |
| 2.1 商业银行及其会计风险 |
| 2.1.1 商业银行简介 |
| 2.1.2 商业银行会计风险的内涵 |
| 2.1.3 商业银行会计风险的特点 |
| 2.2 商业银行会计风险管控 |
| 2.2.1 商业银行会计风险管控的意义 |
| 2.2.2 商业银行会计风险管控的原则 |
| 2.2.3 商业银行会计风险管控的基本流程 |
| 2.3 本章小节 |
| 第3章 中国银行HD分行会计风险识别 |
| 3.1 中国银行HD分行总体概况 |
| 3.1.1 中国银行HD分行历史沿革 |
| 3.1.2 中国银行HD分行会计风险管控现状 |
| 3.2 中国银行HD分行会计风险识别思路与方法 |
| 3.2.1 中国银行HD分行会计风险识别思路 |
| 3.2.2 中国银行HD分行会计风险识别方法 |
| 3.3 中国银行HD分行会计风险影响因素识别 |
| 3.3.1 会计业务风险 |
| 3.3.2 会计内控风险 |
| 3.3.3 会计人员风险 |
| 3.3.4 会计系统风险 |
| 3.3.5 会计信息风险 |
| 3.3.6 会计监督风险 |
| 3.4 本章小节 |
| 第4章 中国银行HD会计风险评估 |
| 4.1 中国银行HD分行会计风险评估模型 |
| 4.2 中国银行HD分行会计风险评估问题及成因 |
| 4.2.1 会计业务核算工作存在隐患 |
| 4.2.2 会计内部管控体系建设滞后 |
| 4.2.3 内部稽核与外部监管检查不到位 |
| 4.2.4 绩效考核与会计风险制度相矛盾 |
| 4.2.5 会计人员录用制度缺陷 |
| 4.2.6 新系统上线转型风险 |
| 4.3 本章小节 |
| 第5章 中国银行HD分行会计风险应对 |
| 5.1 提升会计业务核算管理 |
| 5.2 完善会计内部管控体系建设 |
| 5.3 加强内部稽核与外部监管 |
| 5.4 改进绩效考核标准 |
| 5.5 优化会计人员结构 |
| 5.6 创新发展会计电算化 |
| 5.7 本章小节 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（8）A银行长春分行会计业务风险评估及应对策略研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 相关概念及研究现状 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 第2章 A银行长春分行会计业务风险因素识别 |
| 2.1 A银行长春分行会计业务介绍 |
| 2.2 A银行长春分行会计业务风险分析 |
| 2.3 A银行长春分行会计业务风险因素提取 |
| 第3章 A银行长春分行会计业务风险评估分析 |
| 3.1 A银行长春分行会计业务风险评估方法选择 |
| 3.2 A银行长春分行会计业务风险评估指标选取 |
| 3.3 A银行长春分行会计业务风险评估测算分析 |
| 第4章 A银行长春分行会计业务风险应对策略 |
| 4.1 内控风险应对策略 |
| 4.2 流程类风险应对策略 |
| 4.3 人员类风险应对策略 |
| 4.4 系统类风险应对策略 |
| 4.5 外部事件风险应对策略 |
| 4.6 法律风险应对策略 |
| 第5章 A银行长春分行会计业务风险应对策略的保障措施 |
| 5.1 业务人员保障措施 |
| 5.2 技术保障措施 |
| 5.3 文化导向保障措施 |
| 5.4 风险补偿保障措施 |
| 5.5 资金支持保障 |
| 第6章 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 作者简介 |
| 致谢 |
（9）P银行江苏分行会计运营操作风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 操作风险综述 |
| 1.3.2 国内外研究述评 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线图 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 会计运营操作风险相关概念概述 |
| 2.1.1 会计运营操作风险 |
| 2.1.2 操作风险分类 |
| 2.1.3 操作风险特征 |
| 2.2 会计运营操作风险的相关理论 |
| 2.2.1 全面风险管理理论 |
| 2.2.2 操作风险评估方法 |
| 第三章 P银行江苏分行会计运营操作风险管理现状 |
| 3.1 P银行江苏分行会计运营发展现状 |
| 3.1.1 P银行江苏分行简介 |
| 3.1.2 P银行江苏分行会计运营组织架构 |
| 3.1.3 P银行江苏分行营运中心主要职责 |
| 3.1.4 P银行江苏分行会计运营制度体系 |
| 3.1.5 P银行江苏分行会计运营运行现状 |
| 3.2 P银行江苏分行账户开立优化工作 |
| 3.2.1 P银行江苏分行取消企业银行账户许可简介 |
| 3.2.2 P银行江苏分行取消企业银行账户许可优化工作 |
| 3.3 P银行江苏分行会计运营操作风险的具体表现 |
| 3.3.1 银行账户运营管理风险 |
| 3.3.2 银企对账及内部户对账风险 |
| 3.3.3 票据核算业务风险 |
| 3.3.4 企业网银业务风险 |
| 3.4 P银行江苏分行会计运营操作风险管理存在的问题分析 |
| 3.4.1 制度建设存在缺陷 |
| 3.4.2 各业务部门信息沟通不顺畅 |
| 3.4.3 操作风险事前预警能力较弱 |
| 3.4.4 专业人才建设不达标 |
| 3.4.5 系统建设落后 |
| 3.4.6 业务流程内控缺失 |
| 第四章 P银行江苏分行会计运营操作风险评估 |
| 4.1 操作风险识别 |
| 4.1.1 P银行江苏分行会计运营操作风险评估的目的 |
| 4.1.2 P银行江苏分行会计运营操作风险评估的方法 |
| 4.2 操作风险评估 |
| 4.2.1 操作风险评估指标的确定 |
| 4.2.2 会计运营操作风险评估过程 |
| 4.3 P银行江苏分行会计运营操作风险评估总结 |
| 第五章 P银行江苏分行会计运营操作风险管理对策 |
| 5.1 建立会计运营操作风险评估模型 |
| 5.2 完善会计运营业务制度 |
| 5.2.1 完善会计运营业务操作规程 |
| 5.2.2 建立非常规业务沟通协调机制 |
| 5.3 健全会计运营操作风险内控管理体系 |
| 5.3.1 完善违规问责制度 |
| 5.3.2 加强操作风险内部控制企业文化建设 |
| 5.4 优化人员配置 |
| 5.4.1 提高会计运营人员综合素质 |
| 5.4.2 提高准入门槛,强化培训 |
| 第六章 结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）农发行X市县支行会计风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景和立论依据 |
| 1.2 课题研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内研究综述 |
| 1.3.3 对国内外相关研究的述评 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究的主要方法 |
| 1.4.3 技术路线图 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 会计风险相关理论 |
| 2.1.1 风险理论 |
| 2.1.2 会计风险理论 |
| 2.1.3 银行会计风险理论 |
| 2.2 银行会计风险的特点 |
| 2.2.1 客观性 |
| 2.2.2 隐蔽性 |
| 2.2.3 滞后性 |
| 2.2.4 突发性 |
| 2.2.5 严重性 |
| 2.3 风险管理相关理论 |
| 2.3.1 风险管理理论 |
| 2.3.2 会计风险管理理论 |
| 2.4 银行会计风险管理的原则 |
| 2.4.1 适时性原则 |
| 2.4.2 适度性原则 |
| 2.4.3 重要性原则 |
| 3 农发行X市县支行会计风险及管理现状 |
| 3.1 农发行X市县支行概况 |
| 3.2 农发行X市县支行会计风险的主要表现形式 |
| 3.2.1 会计核算风险 |
| 3.2.2 会计结算风险 |
| 3.2.3 会计监督风险 |
| 3.2.4 会计管理风险 |
| 3.2.5 会计人员风险 |
| 3.2.6 会计信息风险 |
| 3.3 农发行X市县支行会计风险管理措施实施情况 |
| 3.3.1 会计制度制定方面 |
| 3.3.2 会计监督检查方面 |
| 3.3.3 会计考核机制建立方面 |
| 4 农发行X市县支行会计风险评价 |
| 4.1 会计风险评价指标选取 |
| 4.2 会计风险评价具体步骤 |
| 4.2.1 评价数据获取 |
| 4.2.2 模糊综合评价具体步骤 |
| 4.3 农发行X市县支行会计风险评价结果分析 |
| 4.3.1 二级指标权重计算及检验 |
| 4.3.2 一级指标权重计算及检验 |
| 4.3.3 综合模糊评级模型检验 |
| 5 农发行X市县支行会计风险管理存在的问题及成因分析 |
| 5.1 农发行X市县支行会计风险管理存在的问题 |
| 5.1.1 会计业务操作存在违规 |
| 5.1.2 会计信息失真 |
| 5.1.3 会计监督乏力 |
| 5.2 农发行X市县支行会计风险产生的原因分析 |
| 5.2.1 内部因素 |
| 5.2.2 外部因素 |
| 6 农发行X市县支行会计风险防范建议 |
| 6.1 强化内控建设 |
| 6.1.1 提高对内部控制管理的认识 |
| 6.1.2 完善内部控制管理机制 |
| 6.1.3 建立科学有效的内部控制体系 |
| 6.1.4 强化内控监督机制,提升制度执行力 |
| 6.1.5 强化信息科技支撑 |
| 6.2 提高会计人员风险防控意识与综合素质 |
| 6.2.1 加强开展会计人员职业道德教育 |
| 6.2.2 加强会计人员科学培训 |
| 6.3 完善会计监督体系,规范监督流程 |
| 6.3.1 完善会计监督体系 |
| 6.3.2 建立重点监督体系 |
| 6.3.3 设立独立的会计事后监督岗位 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 研究的结论 |
| 7.2 研究不足和展望 |
| 7.2.1 研究的不足 |
| 7.2.2 研究的展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、强化银行会计监督管理之思考（论文参考文献）
- [1]国有银行会计监督的策略研究[J]. 游晓晶. 营销界, 2021(25)
- [2]C城商行会计操作风险管理研究[D]. 吴夕. 河北工程大学, 2021(08)
- [3]新时代背景下银行会计的内部控制[J]. 张丹桥. 中外企业文化, 2021(03)
- [4]江河银行城北分行会计事后监督管理优化研究[D]. 袁迪. 兰州大学, 2021(02)
- [5]P银行会计风险分析与控制对策研究[D]. 黄潆仪. 沈阳大学, 2021(06)
- [6]基于内部控制视角的我国商业银行会计操作风险研究 ——以ZX银行为例[D]. 蔡骏祥. 浙江理工大学, 2020(02)
- [7]中国银行HD分行会计风险管控研究[D]. 王利真. 河北工程大学, 2020(08)
- [8]A银行长春分行会计业务风险评估及应对策略研究[D]. 李欣悦. 吉林大学, 2020(08)
- [9]P银行江苏分行会计运营操作风险管理研究[D]. 施青玲. 南京航空航天大学, 2020(07)
- [10]农发行X市县支行会计风险管理研究[D]. 周茜. 太原理工大学, 2019(09)