一、谈谈如何加强企业内部审计的独立性（论文文献综述）
管淑慧[1]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究说明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
彭瀚宇[2]（2021）在《创惠医疗科技公司内部控制评价指标体系构建研究》文中提出2020年新冠肺炎疫情的猝然爆发让人们把目光聚焦到医疗卫生行业上,该行业再一次成为舆论关注的热点话题。但是近几年来医疗卫生领域中多家上市公司连续爆发的丑闻所带来的冲击还未完全平息,疫情叠加使得普通民众又迫切希望行业能担负起保障生命健康的使命,看似矛盾的心理背后是对行业发展前景提出了更高的要求。造成相关医疗公司问题频发的深层原因与其内部控制建设不完备、执行不到位有着千丝万缕的关系,大型上市医疗公司的内部控制目前尚有待改进,而广大中小医疗公司受限于内外部条件,其内部控制缺陷很可能会更加严重。完善内部控制首先要对其进行科学评价,而当前我国政府相关部门出台的内部控制评价法规指南及学者设计的内部控制评价指标体系,针对的基本都是上市公司或大型企业,中小企业很难直接照搬适用,无法为其提供直接的经验指导。所以,在实务中研究中小医疗公司的内部控制有效性评价具有深远意义。本文选取了本地医疗器械行业的典型代表——创惠医疗科技公司作为研究对象。该公司的规模属于中小企业,虽然其在成立伊始就设计了一套内部控制制度并沿用至今,但随着时间推移,案例公司内部业务扩展、外部竞争加剧等变化出现,其内部控制不健全的问题愈发严重,尤其是缺乏成熟的评价指标。笔者在对案例公司内部控制现状进行调研的基础上,为其设计一套符合实际的内部控制评价指标体系,并针对评价发现的问题提出改善。结合以上背景,本文以委托代理理论、权变理论、控制论为研究的理论基础,掌握内部控制评价的理论框架。在研究内容上,通过前往案例公司进行实地调研,采用访谈及查询内部文件等形式,按照COSO框架从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五方面介绍了案例公司内部控制的现状,也指出其现有的内部控制评价存在的不足之处。文章的核心内容是主要根据访谈编码为案例公司设计了一套符合其实际情况的内部控制评价指标,以层次分析法确定权重,以模糊综合评价法来确定评价隶属度,通过建立评价模型计算出案例公司内部控制各层级指标的最终评价分值,得出其内部控制处于中等水平的结论。针对案例公司存在事前风险防控薄弱、内部监督不利等问题,提出了相应的优化建议。
张曼雪[3]（2020）在《财务报表审计工作中存在的风险及其防范》文中提出在企业不断发展进步的过程中,财务报表的审计工作一直占据着很重要的地位。做好企业财务报表的审计工作,可以更好地为企业的领导层做战略决定时提供参考,也便于企业领导更好地了解企业当前的实际发展情况,在进行审计的过程中也可以有效地对企业的财务工作进行查缺补漏,及时处理好财务方面的缺陷。但是结合财务报表审计情况来看,实际的审计工作中依旧存在一些风险,比如制度不够健全、工作人员责任意识不到位等,加大了财务报表审计的风险系数,不利于进一步提升审计的工作质量。对目前财务报表审计过程中存在的风险问题进行分析,提出应对的措施,希望有助于提升审计的整体水平,为企业的可持续发展保驾护航。
娄冬梅[4]（2019）在《Y企业内部审计质量管理诊断研究》文中认为内部审计虽不会直接使企业受益,但可以防止企业运营风险,并在运营过程中起到监督、控制与服务等职能作用,对于达成公司治理目标与提高公司价值方面起到重要的作用,而内部审计质量管理的高低直接影响着内部审计作用的发挥,因此本文对Y公司内部审计质量管理的研究具有非常重要的意义。经过查阅国内外期刊与文献,搜集关于增强公司内部审计质量管理水准的文献资料,了解内部审计的相关理论。通过访谈和问卷调查,更好地了解Y公司内部审计质量管理存在的问题和不足,更深入地了解问题的根本原因,从而找到进一步解决问题的方法。本文以Y公司为研究对象,介绍了Y公司的组织架构、内部控制和内审业务开展等基本情况,对Y公司内部审计质量管理现状进行了分析,发现Y公司在内部审计人员认知、内部审计管理制度、内审人员专业能力、后续跟踪审计等方面存在问题和不足,结合公司发展要求与经营目标,研究公司内部审计质量管理方面存在的缺陷,希望提供一个方案,以更有效改进内部审计工作,提高内部审计质量管理水平。本文的研究,进一步的明确了内部审计质量管理的目标和原则,完善了内部审计的流程,提出了提高内部审计监督控制、完善内部审计管理制度、加强审计人员的专业性和强化后续跟踪审计这四个解决问题的措施,从而为改进内部审计质量管理工作,履行内部审计的监督、咨询服务和价值增值等职能发挥了作用。笔者希望文中所探讨的内容能提供一定的借鉴意义。本文在内部审计模式的选取上,建议采用风险导向为主并且结合事前、事中和事后审计为辅的审计模式,风险导向审计模式是目前一种先进的审计模式,这种模式与目前错综复杂的内外部竞争环境和自身希望加强风险管理的需求相契合,而事前、事中和事后审计的交互协作模式也是减少审计风险的有效手段。本文在内部审计质量管理的组织保证上,采用的是设置领导小组和管理办公室的方式,并将全员参与、界定岗位职责等思想融入其中,以确保各单位各司其职。本文在改进方案的措施中提到了问责机制、闭环整改机制、轮岗机制、终身学习制、绩效考核、强化信息化思想建设、奖优罚劣等管理理念或手段,也是希望借助先进的管理理念或有效的管理手段来推进内部审计质量管理水平的提升,发挥内部审计在公司治理中的作用。
黄丽华[5]（2019）在《关于XG农商行同业理财业务内部审计问题的探讨》文中提出银行在整个国家经济发展过程中起到了不可替代的作用,从改革开放以来,各式各样的银行如雨后春笋般欣欣向荣。农商银行在近几年也在这国家大好形势下得到蓬勃发展。许多农商银行都是从简单的代理储蓄业务发展起来,绝大部分还是从农村中发展起来,为我们的广大农民解决了资金问题。现在的农商银行也紧跟时代步伐,在不忘初心,服务广大农民群众的同时也在不断创新业务,向其他商业银行学习,为自身的利润创造提供条件。在市场经济不断发展调整的今天,存贷款利差已经不能满足农商银行生存发展的需要,农商银行也在不断尝试产品创新,找到利润的提升点。而积累了大量农民资金的农商银行如何将资金利用起来创造更多的财富,在贷款规模增速放缓的情况下,找到新的投资出路是迫在眉睫的。同业理财业务是在近几年兴起的银行热捧业务,农商银行也不甘示弱参与到这项业务中来。渐渐的,农商银行也逐步成为同业理财业务的主要参与者和受益者,由于因为历史原因,在开展同业理财业务的过程中,农商银行不断暴露出其经营管理的不足,如人员的专业水平不足,经营经验欠缺,风险防控能力差,信息获取不及时,整个的流程制度跟不上业务的发展进度等。在享受收益的同时,农商银行也应当对其风险的把控引起重视。内部审计部门作为农商银行风险控制主体,审计作用是否充分发挥将影响同业理财业务风险控制的好坏。农商银行需要在借鉴先进投资管理经验的基础上找到适合自己发展的道路,找出农商银行内部审计的发展方向和规律,促进农商银行同业理财业务内部审计工作的健康发展。本文通过案例分析,从五个方面对当下XG农商银行同业理财业务内部审计问题进行了系统研究。第一,交代选题背景与研究意义、相关问题的研究现状以及研究思路、研究内容与研究方法等基本问题。第二,介绍农商银行同业理财业务内部审计理论概述。先介绍了农商银行同业理财业务内部审计的内涵,主要涵盖农商银行同业理财业务内部审计的概念、农商银行同业理财业务内部审计的目标等两个方面的内容。接着介绍农商银行同业理财业务内部审计的必要性和可行性、特点与风险、开展过程中需要的审计内容、审计方法、审计程序,并着重阐述了实施农商银行同业理财业务内部审计的保障机制。进一步介绍了相关理论基础,如委托代理理论、风险控制理论、信息不对称理论等。第三,案例介绍。具体引入XG农商银行同业理财业务内部审计为例子,具体介绍XG农商银行及其同业理财业务情况、农商银行内部审计基本情况包含组织架构、人员素质情况和审计人员绩效考核机制、农商银行同业理财业务内部审计的开展情况,具体包含使用的技术方法和审计的内容等,通过本部分的介绍来引出后面的内容,本部分也是核心内容。第四,XG农商银行同业理财业务内部审计存在的问题及原因分析。首先介绍存在问题,诸如内审组织架构不合理、内审工作开展人员安排不合理、内部审计内容不全面、审计技术方法落后、内审人员绩效考核机制不合理等。其次开展原因分析,存在诸如农商银行对同业理财业务内部审计不够重视、同业理财业务内部审计制度不完善、亲属回避制度执行不严、同业理财业务内部审计技术方法落后等因素。第五,对策建议与结论。提出了相关对策建议,并归纳总结。根据本文的研究,当前农商银行同业理财业务内部审计存在内审组织架构不合理、内审工作开展人员安排不合理、内部审计内容不全面、审计技术方法落后、内审人员绩效考核机制不合理等不足,农商银行同业理财业务内部审计工作体系有待健全和完善。在此基础上,本文从加强人事管理、提高内部审计独立性、完善农商银行同业理财业务内部审计制度、改进农商银行同业理财业务内审技术与方法等四个方面,对农商银行同业理财业务内部审计提出一套合理化建议。农商银行可以选择性的结合实际业务发展和审计开展情况,对自身的内部审计工作进行自查,从同业理财业务审计制度完善、人员管理、业务培训、风险把控等角度总结出合适的运营方式,让有效的内部审计风险控制为同业理财业务高速发展保驾护航。
徐会超[6]（2019）在《审计全覆盖背景下政府购买审计服务研究》文中研究表明当前,中国特色社会主义进入新时代,中国特色社会主义审计事业也进入了新时代,“审计全覆盖”是新时代审计事业的重要特征和内在要求。“审计全覆盖”既是政策与背景,又是目标与要求。要实现对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任情况审计全覆盖,需要国家审计机关、政府内部审计机构不断完善自身建设,但在人员数量不足、相关专业技能不够的情况下,需要向会计师事务所等社会机构购买审计服务。政府购买审计服务成为当前我国实现审计监督全覆盖的重要手段,有利于凝聚审计力量、形成审计合力,整合审计资源、优化审计资源配置,从而构建各方审计力量共同参与的“大审计”格局。“审计全覆盖”不仅要求覆盖面要全,更要求提高审计质量,增强审计监督整体效能。政府购买审计服务横跨“政府”和“市场”,成为了沟通和连接国家审计、政府内部审计和社会审计的桥梁和纽带,既有利于拓宽审计覆盖面,也有利于提高审计质量。本文针对政府购买审计服务的国内外发展历程与现状、理论基础与法律依据、购买审计服务的动因、政府购买审计服务的采购环节、实施审计服务过程中的职责划分与责任承担、风险防控与质量控制等基本问题进行系统深入研究,这些研究有助于丰富政府购买审计服务的研究内容体系,推进该问题研究的系统性与深入性,能为更好地开展政府购买审计服务实践提供更加完善的理论支撑;同时,本文研究还具有直接的现实意义,有助于更好地推动政府购买审计服务实践。本文对以下主要问题进行研究,并得出相应的研究结论:第一,关于政府购买审计服务的政策法律依据与理论基础方面。经过对文献、资料及政策法律整理与分析,本文认为我国政府购买审计服务的政策法律依据已经基本完善,既有党中央、国务院的政策依据,又有法律、行政法规、地方性法规、行政规章等层级的法律规范依据。但遗憾的是,《中华人民共和国审计法》中却没有明确规定,审计署也没有制定统一的审计机关购买审计服务管理办法,建议在审计法修订时对政府购买审计服务进行明确规定授权,并由审计署出台相关具体规定。在理论基础方面,在审计全覆盖背景下,我国政府购买审计服务的理论基础可以表述为:以“免疫系统论”为核心、以公共受托经济责任理论等其他相关理论为辅助的理论体系,这一体系既包括交易成本理论、新公共管理理论、协同治理理论等“共性”理论基础,更包括“免疫系统论”、公共受托经济责任理论等“个性”理论基础。第二,关于政府购买审计服务的动因方面。经过实证分析,本文认为在审计全覆盖背景下,政府购买审计服务的主要动因可以从三个层面进行解构:第一个层面是宏观的国家要求即政策法律驱动层面,国家通过制定政策要求实现“审计全覆盖”、通过法律规定授权政府适当购买社会审计服务、整合审计资源,这成为政府购买审计服务的顶层驱动因素;第二个层面是具体的审计机关和内部审计机构需求层面,审计机关和内部审计机构对完成繁重审计工作任务的追求、通过社会审计力量参与来弥补自身人员数量和专业素质不足的现实需要、对降低交易成本和提高审计质量的追求等方面因素是政府购买审计服务的直接驱动因素;第三个层面是社会审计机构需求,承接审计机关和内部审计机构委托的审计业务是社会审计机构的重要业务与收入来源之一,该利益诉求是政府购买审计业务的间接驱动因素。第三,关于政府购买审计服务的采购环节方面。经实证研究发现,不同采购方式的采购效率和效果存在一定的差异。招标方式的成交效率最低、耗时最长,其次是竞争性磋商,采购最快的是竞争性谈判;但相比竞争性谈判,政府利用招标和竞争性磋商的购买方式更容易选择到具备良好市场声誉的高质量会计师事务所;而高质量的会计师事务所比其他事务所的成交价格更高且“折扣”更少,这符合审计定价原理。本文认为在审计全覆盖背景下政府购买审计服务的集中采购环节,不能只求“采购速度快”、“成交价格低”,而应突出“质量导向”。建议在公开招标数额标准以下的,多采用竞争性磋商的采购方式,增加磋商机会,采用综合评分法确定供应商,并在评审过程中选聘一定的注册会计师担任评审专家,尽量避免“价低者得”、“忽视质量”的情形。第四,关于政府购买审计服务实施审计业务环节方面。本文认为在审计全覆盖背景下、实施审计业务过程中,风险防范和质量控制是核心,合同签订与履行是关键,职责划分与责任承担是保障。经过问卷调查与分析,本文发现实施审计业务过程中,最重要的环节是“风险防范与质量控制”、“签订业务合同”、“绩效考核及责任划分”,其次是“现场指导监督”、“业务培训”和“中期检查与考核”等环节。风险方面,“社会审计机构职业能力不胜任风险”、“社会审计机构独立性风险”和“寻租（廉政）风险”是可能存在的“很大”的风险,其次是“业务合同约定不明确风险”、“审计目标偏离风险”和“业务垄断风险”。对于防范政府购买审计服务过程中的风险、控制审计质量措施方面,“加强全程跟踪监督与沟通”最为重要,其次是“完善中介机构的选任程序”、“规范合同签订与履行”,“加大对违规人员或机构的处罚力度”以及“强化对社会审计机构的服务绩效评价”也很重要。此外,关于职责划分和责任承担方面,依据免疫系统论的理论基础,政府购买审计服务实质上是“免疫系统”借助外界力量,“借助”并非全部“转让”,最终发挥免疫功能的仍旧是自身的“免疫系统”,因此,“服务”可以购买,但“责任”不能外包,在社会审计机构实施审计服务时,审计机关与内部审计机构应当全程指导、跟进和监督,对于社会审计机构提供的审计结果,如果审计机关与内部审计机构采纳并形成审计意见,其责任应由审计机关或内部审计机构承担。依据本文研究,结合其他研究文献,本文从完善相关政策法律、强化依法购买审计服务,厘清购买审计服务的业务种类与范畴,健全购买方式与程序,注重风险风范与质量控制,明确相关主体职责划分与责任承担等方面,对审计全覆盖背景下完善政府购买审计服务提出了政策建议。本文的创新点主要有:一是本文认真梳理政府购买审计服务的国内外发展历程与现状,重点对其政策法律依据的现状进行系统分析,提出当前我国政府购买审计服务的政策依据需要尽快转化为法律依据;关于政府购买审计服务依据的规范性文件效力等级偏低,需要在更高效力等级的规范性文件《审计法》中进行授权;并建议审计署出台相关具体规定。二是更系统全面地阐释政府购买审计服务的理论基础,尝试重构了以“免疫系统论”为核心、以公共受托经济责任理论等其他相关理论为辅助的理论基础体系。此外,在政府购买审计服务动因、采购环节、实施审计业务环节等研究方面有所创新。系统分析了政府购买审计服务的驱动因素,不同采购方式的采购效率与效果,实施审计业务环节的各方权利义务、风险防范与质量控制、职责划分与责任承担等问题。在研究方法方面,现有关于政府购买审计服务的研究文献大多数是用规范研究的方式进行的,实证研究论文极为少见,本文通过手工收集的近3000个样本,对相关问题进行实证研究,具有一定的创新性。
朱叶[7]（2019）在《国有企业内部审计整改问题研究》文中认为近年来,我国市场经济不断发展,内部审计也逐渐受到更多企业的重视,其作用与影响与日俱增。内部审计整改是内审工作的重要环节,被审计部门对审计发现问题是否整改到位关系到审计工作的效力和效果。推动审计整改落实是深化内审成果运用的重要环节,以切实解决审计整改不力、拒不整改、屡审屡犯等问题,其重要程度不言而喻。国有企业是我国市场经济发展的中流砥柱,国有企业的内部审计整改问题更应该引起我们的重视。我国对于内部审计整改的关注在近几年来逐步提高,国家审计署在2018年度的《审计署关于内部审计工作的规定》中提出,要一进步重视内部审计的结果运用,要求企业内部建立和健全审计发现问题整改机制。对审计检查出来的问题以及审计部门给出的建议,被审计单位应当及时整改。同时需要明确整改的负责人,提高整改意识,加强整改联动配合。内审整改工作的进一步提升和发展成为当前我国内部审计工作的重点内容之一。文章围绕着国有企业内部审计整改问题进行研究。首先介绍了与内部审计整改相关的理论知识,作为后续的研究基础。之后构建了企业内部审计整改实施框架,对内部审计整改的概念与目标、主体与各方关系、制度与政策、流程与方式以及整改评价进行系统的梳理和总结。通过实地调研三家在内审整改方面具有成效的国有企业,总结其整改成功的经验并结合专家意见,基于所建立的影响因素分析框架,得出影响整改成效的基本因素。最后以整改评价为切入点,利用前期所总结的影响因素,结合评价工作自身的特点,最终确定了组织评价、机制评价、流程评价、责任评价以及系统评价五个一级指标,并具体细化为22个二级指标。通过下发调查问卷,确定各个指标的重要性,再运用层次分析法对每个指标的权重进行计算,最终得出权重系数,继而构建出国有企业内部审计整改评价体系。并将所构建的内部审计整改评价体系应用于某国有企业——S企业,对该企业内部审计整改情况进行评价和分析,并针对评价所发现的问题提出改进建议,验证了所构建的评价体系的可行性和适用性。本文通过建立内部审计整改实施框架,对内部审计整改的相关问题进行系统梳理。以整改评价为切入点,利用所构建的国有企业内部审计整改评价体系来发现国有企业在内审整改过程中存在的问题,并提出改进建议。以此来提高国有企业内部审计整改成效,进一步促进国有企业内部审计的完善与优化。
胡艺博[8]（2019）在《企业投资建设项目内部跟踪审计研究 ——以Z企业YC商场改造项目为例》文中提出随着中国经济不断发展,我国投资体制趋于投资主体多元化、投资方式多样化,建设项目规模也较过去有了突飞猛进的增长。但在施工建设项目规模如此巨大的背景下,存在与投资建设规模不相匹配的诸多问题,如投资主体对建设项目的管理能力薄弱,高投入低产出、违规建设、超额投资、工程延期、管理混乱、商业贿赂等。针对种种问题,越来越多企业认识到审计在建设项目管理过程中的重要性,意图以内部审计作为一种有效的监控手段,促进建设项目平稳、合规、有序地进行,最终达到规范管理、防范风险的目的。内部审计在保障建设项目质量和效益方面起着至关重要的作用。但目前建设项目内部审计的事后审计方式,因其严重的滞后性、被动性、低效率性等缺陷,已经无法满足建设项目内部审计的需要,这促使内部审计人员寻求一种新的审计方式,即跟踪审计,来弥补原有审计模式的不足之处。然而,由于许多企业内部审计力量不足以开展跟踪审计工作,为了提高审计效率和审计结果的科学性,提升审计质量,促进企业投资建设项目质量的提升和企业经济发展,大部分企业选择通过委托审计机构的方式对本企业投资建设项目进行跟踪审计。尽管借助审计中介机构的审计力量,建设项目跟踪审计的实施过程中仍存在一些问题亟待解决。本文通过对Z企业投资建设项目的内部跟踪审计案例进行分析,结合内部审计等相关理论,就如何使用跟踪审计方式来优化建设项目内部审计进行探讨。通过介绍YC商场改造项目内部跟踪审计情况、方案制定、内容以及审计结果,概括出五点现存问题,包括职权划分不明确,对投资估算审计不充分,对设计审计不到位,对工程质量审计不足以及对审计中介机构监管不力。针对上述问题,本文提出了五项建议,旨在为其他企业开展建设项目内部审计提供参考。措施包括:首先,督促完善内部控制制度,按照各部门职能分工开展各项工作,强化内部审计人员独立性保持意识;其次,以风险为导向,对重点环节进行跟踪审计,加强审计人员风险管控意识;第三,将跟踪审计介入时间前移,对设计审计部分广泛采纳专业意见;第四,审计人员要加强对建设单位、监理单位、设计单位等相关参与单位的工程质量方面审计力度;最后,通过完善审计质量评价考核体系,加强对审计机构的监管。
张莉[9]（2019）在《烟草企业内部审计风险的控制管理探讨》文中认为现阶段,国家对烟草行业实行"统一领导、垂直管理、专卖专营"的管理体制,在此体制下,烟草企业更应严格要求自身,完善内部审计,加强企业管理。本文将从烟草企业内部审计风险出现原因以及解决措施两个方面谈谈在社会主义市场经济条件下,烟草企业该如何做好内部审计工作。
王子悦[10]（2018）在《我国企业内部审计外包风险及控制研究》文中研究表明内部审计外包也叫内部审计的外部化,是指“企业管理者将内部审计工作全部或者部分委托给企业外部的专门机构和人员来负责完成”。随着经济的发展,上市公司的公司治理理念延伸深化,我国内部审计外包逐渐被边缘化,大量上市公司正在扩大自己的内部审计团队。但很多时候内部审计人员难以客观、公正地解决工作中包含的缺乏独立性、监督目的大于审计、内部审计成员整体水平较低等问题。研究企业内部审计外包问题能够推进我国对内审外包的运用,一些企业在面对设立并维护内审部门成本较高、成员素质难以提升等方面问题时,己经有将内部审计进行外包实施的想法,但局限于审计观念的落后和国内可借鉴的实践经验过少导致其并没有付诸行动。而研究内审外包的实践才能找出适合我国国情的内审外包之路。在企业的内部审计外包实践中,能够发现内部审计外包并非只带来了效益,有时失败的外包也会对企业造成损害。追溯失败的原因,内部审计外包风险控制不当占了非常大的比例。失败的内部审计外包对企业带来的影响和损失有时甚至是致命的。由此可见,能够正确控制内部审计外包的风险也尤为重要。而目前我国尚且没有成熟的理论来指导公司实施内部审计外包的工作。因此,对企业内审外包中存在的风险和如何规避进行研究对企业而言有非常重要的现实意义。内部审计外包、内部审计外包风险及控制的研究是随着我国内审工作不断发展演变而可以长期探索下去的。仅希望本文的研究能够充当一块外包道路上的铺路石,为我国企业控制内审外包风险做一些参考。
二、谈谈如何加强企业内部审计的独立性（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、谈谈如何加强企业内部审计的独立性（论文提纲范文）
（1）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（2）创惠医疗科技公司内部控制评价指标体系构建研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容和方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 创新和不足 |
| 第二章 国内外研究现状和相关理论基础 |
| 2.1 研究现状概述 |
| 2.1.1 国外内部控制及其评价研究现状 |
| 2.1.2 国内内部控制及其评价研究现状 |
| 2.1.3 国内外研究现状简要评述 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 内部控制相关理论 |
| 2.2.2 内部控制评价相关理论 |
| 第三章 创惠医疗科技公司内部控制现状调查研究 |
| 3.1 公司基本情况介绍 |
| 3.2 公司内部控制情况简介 |
| 3.2.1 内部控制相关政策和制度安排 |
| 3.2.2 核心控制活动 |
| 3.2.3 风险管理现状 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 |
| 3.2.5 内部监督现状 |
| 3.3 公司内部控制存在问题分析 |
| 3.3.1 内部控制实际执行存在部分偏离 |
| 3.3.2 风险评估机制不健全 |
| 3.3.3 内部监督徒有其表 |
| 3.4 公司内部控制评价存在问题分析 |
| 3.4.1 严重缺乏内部控制评价的意识 |
| 3.4.2 未能建立内部控制评价的体系 |
| 第四章 创惠医疗科技公司内部控制评价指标体系构建 |
| 4.1 基于访谈的内部控制评价指标设计 |
| 4.1.1 评价指标的设计原则 |
| 4.1.2 评价指标的设计思路 |
| 4.1.3 评价指标的选取 |
| 4.1.4 指标的评价标准 |
| 4.2 层次分析法确定评价指标权重 |
| 4.2.1 构建判断矩阵 |
| 4.2.2 重要性排序和一致性检验 |
| 4.3 模糊综合评价 |
| 4.3.1 建立评语等级 |
| 4.3.2 构造模糊关系矩阵并确定隶属度 |
| 4.3.3 计算指标模糊综合评价得分 |
| 第五章 创惠医疗科技公司内部控制评价结果分析及优化对策 |
| 5.1 内部控制评价结果分析 |
| 5.2 内部控制优化对策 |
| 第六章 结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 访谈提纲 |
| 附录2 访谈语录编码过程 |
| 附录3 层次分析法调查问卷(部分) |
| 致谢 |
（3）财务报表审计工作中存在的风险及其防范（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 目前财务报表审计过程中存在的风险问题 |
| 1.1 不具备科学合理的审计方案 |
| 1.2 审计的工作单位不具备很强的独立工作能力 |
| 1.3 企业内部的监督管理不达标 |
| 1.4 财务工作者整体综合素养不达标 |
| 2 规避企业财务报表审计中风险的措施 |
| 2.1 对财务报表的审计方案进行不断的创新升级 |
| 2.2 对财务报表的审计工作管理体系和制度等进行不断的创新升级 |
| 2.3 加速推动内控管控工作进程 |
| 2.4 对实际操作状况进行全面的分析检查 |
| 2.5 做好基础的人才培训 |
| 3 结束语 |
（4）Y企业内部审计质量管理诊断研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述与相关理论 |
| 1.2.1 文献综述 |
| 1.2.2 相关理论 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 第二章 Y企业内部审计质量管理现状 |
| 2.1 Y企业现状 |
| 2.1.1 Y企业简介 |
| 2.1.2 组织架构 |
| 2.1.3 内部控制情况 |
| 2.2 Y企业内部审计质量管理现状 |
| 2.2.1 内部审计机构 |
| 2.2.2 内部审计业务 |
| 2.2.3 审计人员情况 |
| 2.2.4 内部审计流程 |
| 第三章 Y企业内部审计质量管理诊断 |
| 3.1 访谈和问卷统计与分析情况 |
| 3.1.1 访谈分析情况 |
| 3.1.2 调查问卷统计与分析情况 |
| 3.2 Y企业内部审计质量管理现状分析 |
| 3.2.1 内部审计职能发挥有限 |
| 3.2.2 内部审计质量管理参差不齐 |
| 3.2.3 信息化审计未有效实行 |
| 3.2.4 没有关于问题闭环纠正 |
| 3.3 存在的问题 |
| 3.3.1 内部审计认知存在缺陷 |
| 3.3.2 内部审计管理制度不足 |
| 3.3.3 审计人员专业能力匮乏 |
| 3.3.4 没有实行后续跟踪审计 |
| 第四章 Y企业内部审计质量管理问题解决方案 |
| 4.1 内部审计质量管理提升目标、原则和组织 |
| 4.2 内部审计流程优化 |
| 4.3 提高内部审计监督控制 |
| 4.4 完善内部审计管理制度 |
| 4.5 加强审计人员专业能力 |
| 4.6 强化后续审计力度跟进 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（5）关于XG农商行同业理财业务内部审计问题的探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 农商银行同业业务的研究 |
| 1.2.2 农商银行同业理财业务的研究 |
| 1.2.3 农商银行内部审计的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 文本的基本框架 |
| 2 农商银行同业理财业务内部审计理论概述 |
| 2.1 农商银行同业理财业务内部审计的内涵 |
| 2.1.1 农商银行同业理财业务内部审计的概念 |
| 2.1.2 农商银行同业理财业务内部审计的目标 |
| 2.2 农商银行同业理财业务内部审计的特点与风险 |
| 2.2.1 农商银行同业理财业务内部审计的特点 |
| 2.2.2 农商银行同业理财业务内部审计风险 |
| 2.3 农商银行同业理财业务内部审计的开展 |
| 2.3.1 农商银行同业理财业务内部审计内容 |
| 2.3.2 农商银行同业理财业务内部审计的方法 |
| 2.3.3 农商银行同业理财业务内部审计的程序 |
| 2.4 实施农商银行同业理财业务内部审计的保障机制 |
| 2.4.1 完善的农商银行同业理财业务内部审计制度规定 |
| 2.4.2 与农商银行同业理财业务相匹配的内部审计组织力量 |
| 2.4.3 选择合适的农商银行同业理财业务内部审计技术方法 |
| 2.4.4 全面的农商银行同业理财业务内部审计内容 |
| 2.4.5 确保农商银行同业理财业务内部审计独立性 |
| 2.4.6 严格遵守回避制度 |
| 2.5 农商银行同业理财业务内部审计理论基础 |
| 2.5.1 委托代理理论 |
| 2.5.2 风险控制理论 |
| 2.5.3 信息不对称理论 |
| 3 案例介绍-以XG农商银行同业理财业务内部审计为例 |
| 3.1 XG农商银行及其同业理财业务情况简介 |
| 3.1.1 XG农商银行简介 |
| 3.1.2 XG农商银行同业理财业务的开展情况 |
| 3.2 XG农商银行内部审计基本情况 |
| 3.2.1 XG农商银行内部审计组织架构 |
| 3.2.2 XG农商银行内部审计人员素质情况 |
| 3.2.3 XG农商银行内部审计人员绩效考核机制 |
| 3.3 XG农商银行同业理财业务内部审计的开展 |
| 3.3.1 XG农商银行同业理财业务内部审计过程 |
| 3.3.2 XG农商银行同业理财业务内部审计结果 |
| 4 XG农商银行同业理财业务内部审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 XG农商银行同业理财业务内部审计存在问题 |
| 4.1.1 同业理财业务内审组织架构不合理 |
| 4.1.2 同业理财业务内审工作开展人员安排不合理 |
| 4.1.3 同业理财业务内部审计内容不全面 |
| 4.1.4 同业理财业务内部审计技术方法落后 |
| 4.1.5 同业理财业务内审人员考核机制不合理 |
| 4.2 XG农商银行同业理财业务内部审计原因分析 |
| 4.2.1 XG农商银行对同业理财业务内部审计不够重视 |
| 4.2.2 XG农商银行同业理财业务内审人事管理水平低 |
| 4.2.3 XG农商银行同业理财业务内部审计独立性不强 |
| 4.2.4 XG农商银行同业理财业务内部审计制度不完善 |
| 4.2.5 XG农商银行同业理财业务内部审计工作规范化体系建设薄弱 |
| 5 提高农商银行同业理财业务内部审计的建议 |
| 5.1 创造良好的内部审计氛围 |
| 5.1.1 处理好内部审计部门与管理层和其他部门的关系 |
| 5.1.2 提高农商银行内部员工同业理财业务风险意识 |
| 5.2 加强同业理财业务内部审计的人事管理 |
| 5.2.1 吸收培养专业型人才 |
| 5.2.2 完善内部培训机制 |
| 5.3 提高同业理财业务内部审计独立性 |
| 5.3.1 改革内部审计组织结构,提高内部审计的权利地位 |
| 5.3.2 健全内部审计激励机制,保证内部审计经济地位的独立 |
| 5.3.3 保证内部审计部门审计工作具体过程的独立 |
| 5.3.4 严格执行回避制度 |
| 5.4 完善农商银行同业理财业务内部审计风险控制体系建设 |
| 5.4.1 对农商银行同业理财业务内部审计风险进行有效评估 |
| 5.4.2 优化同业理财业务内部审计风险控制程序 |
| 5.5 改进农商银行同业理财业务内审技术与方法 |
| 5.5.1 加快农商银行内部审计运用系统的整合 |
| 5.5.2 改进同业理财业务内部审计方法 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）审计全覆盖背景下政府购买审计服务研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景与意义 |
| 二、主要概念阐释与界定 |
| 三、研究内容与方法 |
| 四、研究思路与框架 |
| 第一章 文献综述 |
| 第一节 关于政府内部审计外包的研究 |
| 一、关于政府内部审计外包动因的研究 |
| 二、关于政府内部审计外包独立性的研究 |
| 三、关于政府内部审计外包风险的研究 |
| 第二节 关于政府审计外包的研究 |
| 一、关于政府审计外包的综合研究 |
| 二、关于政府审计外包特定环节或特定业务类型外包的研究 |
| 三、国外政府审计业务外包经验的研究 |
| 第三节 关于政府购买审计服务的研究 |
| 一、关于政府购买注册会计师服务的专题研究 |
| 二、关于政府购买审计服务与审计资源整合的研究 |
| 三、关于政府购买审计服务审计收费与风险等方面的研究 |
| 第四节 文献述评 |
| 第二章 理论概述 |
| 第一节 政府购买审计服务的发展历程与现状 |
| 一、国外政府购买审计服务的发展历程与现状 |
| 二、我国政府购买审计服务的发展历程与现状 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、现有相关理论基础简论 |
| 二、本文研究的理论基础整合与重构 |
| 第三章 审计全覆盖背景下政府购买审计服务动因的实证研究 |
| 第一节 理论分析与研究假设 |
| 第二节 研究设计 |
| 一、数据来源与样本说明 |
| 二、模型构建与变量定义 |
| 第三节 实证结果与分析 |
| 一、样本分年份、省份和采购方式统计 |
| 二、描述性统计、列联检验 |
| 三、多元线性回归分析 |
| 四、稳健性检验 |
| 第四节 本章结论与讨论 |
| 第四章 审计全覆盖背景下政府购买审计服务采购环节的实证研究 |
| 第一节 理论分析与研究假设 |
| 第二节 研究设计 |
| 一、数据来源与样本说明 |
| 二、模型构建与变量定义 |
| 第三节 实证结果与分析 |
| 一、样本分布 |
| 二、描述性统计 |
| 三、多元线性回归分析 |
| 四、稳健性检验 |
| 第四节 本章结论与讨论 |
| 第五章 审计全覆盖背景下政府购买审计服务实施环节的实证研究 |
| 第一节 问卷调查的基本情况 |
| 第二节 问卷调查的信度效度检验 |
| 一、信度检验 |
| 二、效度检验 |
| 第三节 问卷调查的结果分析 |
| 一、对审计全覆盖背景下政府购买审计服务认可程度的分析 |
| 二、政府购买审计服务考虑社会审计机构相关条件的情况分析 |
| 三、实施审计业务过程中各个环节的重要程度分析 |
| 四、政府购买审计服务过程中可能存在的风险分析 |
| 五、防范政府购买审计服务过程中的风险、控制审计质量的措施分析 |
| 第四节 本章结论与讨论 |
| 第六章 研究结论、政策建议与研究展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 政策建议 |
| 一、完善政策法律依据,强化依法购买审计服务 |
| 二、厘清政府购买审计服务的业务种类与范畴 |
| 三、健全购买方式与程序 |
| 四、注重风险防范与质量控制 |
| 五、明确政府购买审计服务的职责划分与责任承担 |
| 第三节 研究创新、局限与展望 |
| 一、本文创新 |
| 二、研究局限 |
| 三、研究展望 |
| 参考文献 |
| 博士在读期间的主要研究成果 |
| 附录 |
| 致谢 |
（7）国有企业内部审计整改问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究方法与技术路线图 |
| 1.2.1 研究方法 |
| 1.2.2 技术路线图 |
| 1.3 本文的创新点 |
| 1.4 结构框架 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 国外文献综述 |
| 2.1.1 内部审计绩效评价 |
| 2.1.2 内部审计整改研究 |
| 2.2 国内文献综述 |
| 2.2.1 审计整改的内涵及其重要性 |
| 2.2.2 审计整改的现状和存在的问题 |
| 2.2.3 审计整改存在的问题的原因分析 |
| 2.2.4 加强审计整改的建议 |
| 2.2.5 审计整改评价 |
| 2.3 文献述评 |
| 3 相关理论基础 |
| 3.1 受托责任理论 |
| 3.2 价值链理论 |
| 3.3 闭环管理理论 |
| 4 企业内部审计整改实施框架 |
| 4.1 内部审计整改的概念与目标 |
| 4.1.1 内部审计整改的概念 |
| 4.1.2 内部审计整改的目标 |
| 4.2 内部审计整改的主体与各方关系 |
| 4.2.1 内部审计整改的主体 |
| 4.2.2 内部审计整改的各方关系 |
| 4.3 内部审计整改的制度与政策 |
| 4.4 内部审计整改的流程与方式 |
| 4.4.1 内部审计整改的流程 |
| 4.4.2 内部审计整改的方式 |
| 4.5 内部审计整改评价 |
| 5 国有企业内部审计整改成效影响因素分析 |
| 5.1 分析框架 |
| 5.2 影响因素与评价体系的关系 |
| 5.3 国有企业内部审计整改影响因素案例调查 |
| 5.3.1 A公司——创新问题整改成果运用 |
| 5.3.2 B公司——强化审计整改管理成效 |
| 5.3.3 C公司——完善后续审计整改跟踪体制 |
| 5.4 影响国有企业内部审计整改成效因素汇总分析 |
| 6 国有企业内部审计整改评价体系的构建 |
| 6.1 评价体系的构建原则 |
| 6.2 评价体系的构建过程 |
| 6.2.1 指标的选取 |
| 6.2.2 调查问卷的设计、发放与分析 |
| 6.2.3 运用层次分析法确定评价指标权重 |
| 7 国有企业内部审计整改评价体系的应用 |
| 7.1 S企业内部审计整改现状及评价分析 |
| 7.1.1 S企业内部审计整改概况 |
| 7.1.2 S公司内部审计整改评价的现状 |
| 7.1.3 S企业内部审计整改评价存在的问题 |
| 7.2 S企业内部审计整改评价 |
| 7.2.1 S企业内部审计整改评价得分 |
| 7.2.2 S企业内部审计整改评价分析 |
| 7.3 S企业内部审计整改改进措施 |
| 8 结论与不足 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 不足之处 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（8）企业投资建设项目内部跟踪审计研究 ——以Z企业YC商场改造项目为例（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| abstract |
| 一、绪论 |
| (一)研究背景和意义 |
| (二)文献综述 |
| (三)研究内容和方法 |
| (四)创新点 |
| 二、理论基础与相关概念界定 |
| (一)理论基础 |
| (二)相关概念界定 |
| 三、企业投资建设项目内部跟踪审计现状 |
| 四、Z企业YC商场改造项目内部跟踪审计案例分析 |
| (一)YC商场改造项目概述 |
| (二)YC商场改造项目内部跟踪审计方案制定 |
| (三)YC商场改造项目内部跟踪审计内容 |
| (四)YC商场改造项目内部跟踪审计结论 |
| (五)YC商场改造项目内部跟踪审计存在的问题 |
| (六)YC商场改造项目内部跟踪审计经验总结 |
| 五、企业投资建设项目内部跟踪审计存在的问题及原因分析 |
| (一)企业投资建设项目内部跟踪审计存在的问题 |
| (二)企业投资建设项目内部跟踪审计存在问题的原因分析 |
| 六、企业投资建设项目内部跟踪审计优化路径 |
| (一)合理定位审计职能,保持内部审计独立性 |
| (二)适当转变审计模式,以风险为导向 |
| (三)跟踪审计介入时间前移,采纳多方意见 |
| (四)加大对建设项目工程质量审计力度 |
| (五)完善对委托审计机构的管理体系 |
| 七、结论与展望 |
| (一)研究结论 |
| (二)前景展望 |
| 参考文献 |
| 一、中文类参考文献 |
| 二、外文类参考文献 |
| 致谢 |
（9）烟草企业内部审计风险的控制管理探讨（论文提纲范文）
| 一、烟草行业内部审计风险出现原因 |
| 二、烟草企业内部审计风险控制管理措施分析 |
| (一) 完善内部审计机构 |
| (二) 建立内部审计监督管理体系 |
| (三) 明确内部审计要点 |
| (四) 创新内部审计工作方式方法 |
| 三、结语 |
（10）我国企业内部审计外包风险及控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 文献回顾及简要评述 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路、方法 |
| 第2章 内部审计外包的理论分析 |
| 2.1 内部审计外包的概念 |
| 2.2 内部审计外包的模式 |
| 2.2.1 补充外包 |
| 2.2.2 全部外包 |
| 2.2.3 审计管理咨询 |
| 2.2.4 内外部结合审计 |
| 2.3 内部审计外包在我国实施的可行性 |
| 2.3.1 我国内部审计的现状 |
| 2.3.2 实施内审外包的动因分析 |
| 2.3.3 内审外包在我国实施的条件分析 |
| 第3章 内部审计外包的优势与风险 |
| 3.1 内部审计外包的优势 |
| 3.1.1 符合成本效益原则 |
| 3.1.2 提高内部审计质量 |
| 3.1.3 提高企业内部审计的独立性 |
| 3.1.4 提高企业核心竞争力 |
| 3.2 内部审计外包存在的风险 |
| 3.2.1 审计成本提高风险 |
| 3.2.2 独立性风险 |
| 3.2.3 泄漏商业秘密的风险 |
| 3.2.4 合同履行的风险 |
| 3.2.5 文化融合的风险 |
| 第4章 A公司内部审计外包案例分析 |
| 4.1 A公司概况 |
| 4.2 A公司实施内部审计外包的动因 |
| 4.2.1 社会分工专业化和企业对价值最大化的追求 |
| 4.2.2 公司内部审计的缺陷需通过外部化加以弥补 |
| 4.2.3 加强公司内部审计独立性以提高审计的质量 |
| 4.2.4 强化公司核心竞争力有利于企业长远的发展 |
| 4.3 A公司内部审计外包方案的设计 |
| 4.3.1 构建层次分析法决策模型来确定内部审计外包形式 |
| 4.3.2 内部审计外包商评价选择 |
| 4.4 A公司内部审计外包实施的效果分析 |
| 4.4.1 A公司内部审计外包带来的成果 |
| 4.4.2 A公司内部审计外包成果显着的原因 |
| 第5章 关于控制内部审计外包风险的建议 |
| 5.1 对企业的建议 |
| 5.1.1 谨慎选择注册会计师事务所 |
| 5.1.2 谨慎选择合适的外包形式 |
| 5.1.3 谨慎订立外包合同 |
| 5.1.4 对外包过程进行监督 |
| 5.2 对外包商的建议 |
| 5.2.1 加强对外包服务的监管 |
| 5.2.2 加强与企业的沟通 |
| 5.2.3 设置严格的风险控制制度 |
| 5.2.4 提高审计人员的素养 |
| 5.3 对国家监管部门的建议 |
| 5.3.1 建立健全内部审计外包的监督制度 |
| 5.3.2 完善相应法规 |
| 第6章 研究结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 6.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
四、谈谈如何加强企业内部审计的独立性（论文参考文献）
- [1]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [2]创惠医疗科技公司内部控制评价指标体系构建研究[D]. 彭瀚宇. 兰州大学, 2021(02)
- [3]财务报表审计工作中存在的风险及其防范[J]. 张曼雪. 当代会计, 2020(05)
- [4]Y企业内部审计质量管理诊断研究[D]. 娄冬梅. 华南理工大学, 2019(06)
- [5]关于XG农商行同业理财业务内部审计问题的探讨[D]. 黄丽华. 江西财经大学, 2019(04)
- [6]审计全覆盖背景下政府购买审计服务研究[D]. 徐会超. 中南财经政法大学, 2019(02)
- [7]国有企业内部审计整改问题研究[D]. 朱叶. 南京审计大学, 2019(07)
- [8]企业投资建设项目内部跟踪审计研究 ——以Z企业YC商场改造项目为例[D]. 胡艺博. 西南政法大学, 2019(08)
- [9]烟草企业内部审计风险的控制管理探讨[J]. 张莉. 今日财富, 2019(02)
- [10]我国企业内部审计外包风险及控制研究[D]. 王子悦. 南京信息工程大学, 2018(01)